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La auditoria ambiental factor relevante en el desarrollo del sistema de gestión ambiental de la empresa de aseo Tarija / Cabrera Exeni, Jorge Elias

Público Ubicación : T657.838/CAB Autores: Cabrera Exeni, Jorge Elias, Autor Título : La auditoria ambiental factor relevante en el desarrollo del sistema de gestión ambiental de la empresa de aseo Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2002, 138, 27p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Tesis Temas : AUDITORIA,SERVICIOS  DE  ASEO,MEDIO  AMBIENTE,CONTROL  DE  GESTION,EMPRESAS  DE  ASEO Resumen : La contaminación del medio ambiente hoy en día es un problema universal de difícil solución: lo que ha originado una toma de conciencia generalizada (empresas y gobiernos) para preservar los recursos naturales y mitigar los riesgos contaminantes de efecto directo en la población. El presente trabajo expone de manera general la importancia de la conservación del medio ambiente, los avances realizados en foros, conferencias, reuniones, etc. A nivel mundial, hasta los logros alcanzados por el Estado Boliviano. Logros que se refieren a la promulgación de la Ley del Medio ambiente y su reglamento, así como la creación de organizaciones encargadas de llevar adelante el sistema de Gestión Medioambiental. En lo que corresponde a Residuos Sólidos - tema especifico de la tesis- se explica y analiza sobre la clasificación de los mismos, su marco institucional, la importancia de su ordenación y vigilancia; los derechos y obligaciones de la sociedad, así como la competencia. Políticas y responsabilidades del gobierno municipal. Este marco teórico también incluye un análisis sobre lo que constituye un Sistema de Gestión de Residuos Sólidos en cuanto a planificación, generación de basura, almacenamiento, barrido de áreas públicas, recolección, transporte, estación de transferencia, tratamiento y disposición final de la misma. Una forma de diagnosticar si el mencionado sistema funciona adecuadamente con base a las normas establecidas en la mencionada Ley y su Reglamento, es utilizando las normas y procedimientos de auditoria. A este efecto, se ha cuestionado la eficacia de la gestión de la empresa municipal de Tarija (EMAT), encargado del tratamiento de los residuos sólidos en la ciudad de Tarija, cuyo diagnostico ha dado como resultado lo siguiente: "El sistema de gestión medioambiental (SGM) de dicha empresa se encuentra muy poco desarrollado, debido a que los subsistemas de barrido y limpieza, recolección y transporte, y en mayor grado, el subsistema de disposición final de los residuos sólidos, no incluyen varias normas técnicas de funcionamiento. Asimismo, el grado de información y educación de la población para un buen tratamiento de la basura, no se encuentra dentro de los niveles satisfactorios. La parte financiera adolece de permanentes restricciones que no permiten augurar la auto sostenibilidad de la Empresa, agravada la situación, por existir limitaciones gerenciales para lograr efectividad y eficiencia en el manejo administrativo y técnico de las operaciones, de tal manera que coadyuve a proteger el medio ambiente y preservar la calidad de vida de los ciudadanos" ...leer masleer menos

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045548	T657.838/CAB	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	2973^bBCEF

Auditoría SAYCO servicio departamental de salud Tarija "SEDES"; sistema de programación de operaciones / López Gonzales, Esther Viviana

Público Ubicación : T657.45/LOP Autores: López Gonzales, Esther Viviana, Autor Título : Auditoría SAYCO servicio departamental de salud Tarija "SEDES"; sistema de programación de operaciones Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2003, 122p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Incluye CD-R Incluye Bibliografía Temas : AUDITORIA,SERVICIOS  DE  SALUD,TEXTO  COMPLETO Resumen : (Sin resumen); La vigencia de las disposiciones legales previas a la Ley Nº 1178, condujo a un sistema de administración del Estado carente de integración entre componentes del mismo, ausencia de generación de información oportuna, completa y relevante, inadecuadas prácticas de control interno y duplicación de esfuerzos. Estas deficiencias en la administración pública se constituyeron en causas su promulgación. Con la implementación de la Ley Nº 1178 se busca la institucionalización de una nueva concepción de planificación en el Sector Público. La planificación constituye un proceso permanente de interacción entre el Estado y la sociedad con el propósito de racionalizar la asignación de recursos públicos en función de lograr el desarrollo sostenible en nuestro país. Una de las características de este proceso es su carácter integral y articulador entre los objetivos y políticas nacionales, la planificación estratégica institucional y la programación de corto plazo. La planificación estratégica institucional es un proceso que articula los planes de desarrollo con el programa de operaciones anual de las entidades públicas, traduciendo los objetivos y las políticas gubernamentales en términos de responsabilidades institucionales. El Sistema de Programación de Operaciones permite que los objetivos de gestión se desprendan de los objetivos estratégicos en cada entidad pública. Este sistema forma parte de los Sistemas de Administración y Controles Gubernamentales implantados mediante la Ley Nº 1178 (SAFCO) para las institucionales públicas; esta ley busca la optimización del uso de los recursos del Estado y el logro de los objetivos enfocando la evaluación de los resultados. ...leer masleer menos

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045970	T657.45/LOP	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3177^bBCEF

Auditoría al sistema de administración de administración de bienes y servicios del servicio departamental de salud SEDES Tarija / Calderón Daza, Roxana

Público Ubicación : T657.45/CAL Autores: Calderón Daza, Roxana, Autor Título : Auditoría al sistema de administración de administración de bienes y servicios del servicio departamental de salud SEDES Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, oct. 2006, pag. var Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA-ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS  SEDES Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoría SAYCO del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, vigente en el Servicio Departamental de Salud "SEDES" Tarija, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2004. El mismo que fue efectuado a solicitud de su Dirección de acuerdo al Convenio firmado entre la Universidad Autónoma "Juan Misael Saracho" Facultad de Ciencias Económicas y Financieras Programa de Auditoría y el Servicio Departamental de Salud Tarija. Considerando las características de la Entidad y la Información con que cuenta la misma nuestro trabajo fue desarrollado de acuerdo a la siguiente metodología: a) Se recurrió a la información relacionada con los antecedentes sobre la creación, funciones, competencias, estructura organizativa y aspectos financieros, para obtener un conocimiento de manera que nos facilitó la evaluación del Sistema de Administración de Bienes y Servicios. b) Se evaluó el Sistema de Administración de Bienes y Servicios, a fin de establecer si el mismo ha sido diseñado, contemplando las Normas Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría y las emitidas por el Ministerio de Hacienda, dicho trabajo fue cubierto mediante el cuestionario SAYCO. c) A información relevado fue analizada y evaluada en forma detallada de modo que nos permitió determinar con criterio objetivo, las limitaciones y deficiencias que surgieron del análisis del diseño y comprobación del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y del Control Interno de la Entidad. Finalmente, se emitió el presente Informe con recomendaciones o soluciones prácticas a las desviaciones o debilidades observadas. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado se concluye que dicho sistema ha sido desarrollado en forma moderada en su diseño e implementación con relación a las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios Decreto Supremo No. 25964 y las Normas Básicas y Generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la República, con excepción de las deficiencias identificadas en el desarrollo del presente trabajo y que forman parte integra del Informe presentado a consideración de la Dirección del Servicio Departamental de Salud "SEDES" Tarija. ...leer masleer menos

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047514	T657.45/CAL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4563^bBCEF

Auditoría al sistema de administración de bienes y servicios SAYCO en la subprefectura O'Connor / Alemán López, Simón Vito

Público Ubicación : T657.45/ALE Autores: Alemán López, Simón Vito, Autor Título : Auditoría al sistema de administración de bienes y servicios SAYCO en la subprefectura O'Connor Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, may. 2007, pag. var Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA-ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS Resumen : El presente trabajo corresponde a la Auditoría al Sistema de Administración de Bienes y Servicios "SAYCO", en la Subprefectura de la Provincia O'Connor, el mismo fué realizado de acuerdo a un convenio entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras con la Unidad de Auditoría Interna de la Prefectura del Departamento.

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047563	T657.45/ALE	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4660^bBCEF

Auditoria de contabilidad de registros y estados financieros gestión 2000 / Tejerina Cardozo, Judith

Público Ubicación : T657.3/TEJ Autores: Tejerina Cardozo, Judith, Autor Título : Auditoria de contabilidad de registros y estados financieros gestión 2000 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2002, s.p Notas : Incluye Legajo Corriente Incluye Legajo de Programación Proyecto de Grado Temas : ESTADOS  FINANCIEROS,AUDITORIA  SAYCO,ADMINISTRACION  Y  CONTROL,ADQUISICION  BIENES  Y  SERVICIOS,EQUIPOS,PAPELES  DE  TRABAJO,INFORMES Resumen : Sin resumen; Alcance de la revisión: El examen comprendió la revisión de las principales operaciones, registros utilizados e información financiera emitida por la entidad al 31 de diciembre de 2000. Objetivo general de la auditoria: El análisis se efectuó con la finalidad de dar cumplimiento a los artículos 15º y 27º inciso e) de la Ley 1178. se verificó la existencia de: a). Registros contables que sustentan la información contenida en los estados financieros y si éstos fueron preparados de acuerdo con los principios de contabilidad gubernamental integrada emitidos por la Contaduría General del Estado, mediante resolución No. 827/94 de la Secretaría Nacional de Hacienda y la Norma Básica del Sistema de Contabilidad gubernamental Integrada R.S. 218040. b) Documentación válida que respaldó las operaciones anotadas en los registros contables. El principal objetivo fue determinar el grado de confiabilidad de los registros contables y estados financieros ...leer masleer menos

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045551	T657.3/TEJ	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	2976^bBCEF

Auditoría del sistema de administración de bienes y servicios de caja de salud CORDES regional Tarija / Sánchez Castillo, Marciana

Público Ubicación : T657.45/SAN Autores: Sánchez Castillo, Marciana, Autor Título : Auditoría del sistema de administración de bienes y servicios de caja de salud CORDES regional Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2004, 137p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Incluye CD-R Temas : AUDITORIA,ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS Resumen : El presente Informe de auditoría efectuado corresponde a la evaluación al Sistema de Administración y Control (SAYCO) relativo a la Administración de Bienes y Servicios en la Caja CORDES Regional Tarija al 31 de diciembre de 2002. I. ANTECEDENTES Y ASPECTOS ECONOMICO-FINANCIEROS.- Con la resolución N° 170488 de fecha 11 de septiembre de 1973, se crea el Seguro Social Obligatorio y el Régimen Complementario para todos los trabajadores de la Excorporación Boliviana de Fomento. Como consecuencia de la disolución de la Corporación Boliviana de Fomento (C.B.F.) dispuesto por el Decreto Supremo N° 21060, el Seguro Social de la Corporación Boliviana de Fomento, se convierte en Seguro Social de las Corporaciones Regionales de Desarrollo, con facultades de administrar los seguros de salud y régimen complementario. Por Decreto Supremo N° 21637 del 25 de junio de 1987 se crea la Caja de Salud de las Corporaciones Regionales de Desarrollo sobre la base de la estructura del Seguro Social de la Excorporación Boliviana de Fomento para los trabajadores pertenecientes a ese sector, como institución de derecho público, con personalidad jurídica, autonomía de gestión, encargada de la aplicación, ejecución del régimen de enfermedad, maternidad y riesgo profesional a corto plazo. Por resolución Bi - Administrativa N° 002/94 de fecha 23 de febrero de 1994 pronunciada por las instituciones nacionales de salud y pensiones, se dispone la liquidación de la caja integral y se divide en caja de salud y fondo complementario. Desde esa fecha caja de salud "CORDES" se dedica a la administración exclusiva al régimen de enfermedad, maternidad y riesgo profesional a corto plazo. Los recursos durante la Gestión del 2002 alcanzaron a un importe de Bs 2.646.273,46 y los gastos ascendieron a Bs 2.325.918,23. II. EVALUACION DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS.- Las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (NBSABS), buscan el manejo eficaz y eficiente de los recursos, a través de la integración e interrelación del proceso de contratación, manejo y disposición de bienes y servicios. Los niveles ejecutivos, son responsables del cumplimiento de la norma, habiéndose determinado, como producto de nuestra evaluación al indicado sistema, las siguientes desviaciones: 1) Falta de reglamento específico del sistema de administración de bienes y servicios (SABS) 2) Auditoría Interna de oficina central no realizó trabajos de auditoría 3) Instructivo de compras menores sin aprobación ni difusión 4) Inexistencia de un programa anual de contrataciones 5) Ausencia de informe sobre el estado de los bienes 6) Debilidades en la administración de almacenes 7) Instructivo de activos fijos sin aprobación 8) Inexistencia de registros para los Activos Fijos Muebles 9) Falta de revalorización técnica de activos fijos 10) No existe constancia de la entrega y devolución de los bienes 11) Falta de implantación de medidas de seguridad para los bienes 12) Falta de políticas y procedimientos de mantenimiento de bienes 13) Falta de difusión de prohibiciones para el control de Activos Fijos 14) No existe instructivo para la circulación del vehículo 15) Normas e instructivos para la baja de bienes 16) Falta de análisis de factibilidad legal y conveniencia administrativa para la disposición de bienes. En el informe constan 16 recomendaciones, orientadas a fortalecer al Sistema de Administración de Bienes y Servicios (SABS). ...leer masleer menos

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046828	T657.45/SAN	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3769^bBCEF

Auditoria del sistema de administración de bienes y servicios de la sub prefectura de la provincia Gran Chaco / Solíz Balderas, Ricardo

Público Ubicación : T657.835/SOL Autores: Solíz Balderas, Ricardo, Autor ; Cuéllar Espinosa, Victorio Jorge, Autor Título : Auditoria del sistema de administración de bienes y servicios de la sub prefectura de la provincia Gran Chaco Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sept. 1999, 141p Notas : Archivo Permanente Informe de Auditoria Incluye Anexos Temas : AUDITORIA,CONTROL  INTERNO,ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS,SUBPREFECTURAS,GRAN  CHACO,TARIJA Resumen : Todas las entidades públicas deben organizar sus sistemas administrativos sobre la base de disposiciones y normas especificas, como ser la ley 1178, las normas básicas de sistemas, normas básicas de control interno gubernamental, que regulan su funcionamiento, procurando una administración eficaz, oportuna, transparente y el manejo racional de los recursos y patrimonios del estado. Efectuamos la auditoria SAYCO del sistema de administración de bienes y servicios de la subprefectura de la provincia Gran Chaco-Yacuiba, con el propósito de que nuestras recomendaciones sirvan para mejorar el diseño e implementación de dicho sistema y el control interno de la institución. Nuestros Objetivos en la realización del presente trabajo fueron: - Analizar si el diseño del sistema de administración de bienes y servicios, se realizó de conformidad a las normas básicas de este sistema. - Comprobar selectivamente si las operaciones y actividades realizadas en el periodo examinado, cumplen en la practica con los controles internos establecidos, para el ciclo de egresos. - Emitir un informe de auditoria con conclusiones y recomendaciones ...leer masleer menos

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044152	T657.835/SOL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1046^bBCEF

Auditoría del sistema de administración de bienes y servicios de la subprefectura de la primera sección de la provincia Arce (Padcaya) / Aparicio Quiroga, Flavia

Público Ubicación : T657.835/APA Autores: Aparicio Quiroga, Flavia, Autor Título : Auditoría del sistema de administración de bienes y servicios de la subprefectura de la primera sección de la provincia Arce (Padcaya) Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, oct. 2006, 117p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA-ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS,SUBPREFECTURAS Resumen : (Sin resumen); 1. INTRODUCCION.- Como medio para optar título de licenciatura en Auditoría de acuerdo al convenio suscrito entre la Facultad Ciencias Económicas y Financieras y la Subprefectura de la Provincia Arce, se efectuó la Auditoría SAYCO del Sistema de Administración de Bienes y Servicios cuyas recomendaciones servirán para mejorar el diseño e implementación de dicho sistema y el control interno de la institución. Las operaciones que se realizan en una institución pública constituyen el fundamento principal del funcionamiento de esta, es por eso que se considera muy importante la profundización del estudio de la Auditoría SAYCO como una especialidad de mucha importancia, además necesaria ya que su aplicación brindará al ejecutivo de la entidad y a terceros una buena información sobre el desarrollo del diseño e implementación de los sistemas de administración y control de los recursos del estado. Además que los instrumentos de control interno incorporados a los sistemas estén de acuerdo a normatividad vigente....leer masleer menos

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047503	T657.835/APA	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4561^bBCEF

Auditoria del sistema de administracion y control Sayco auditoria del sistema de administracion de bienes y servicios en servicios electricos de Tarija Setar S.A. / Higueras, Adela

Público Ubicación : SI657.45/HIG Autores: Higueras, Adela, Autor Título : Auditoria del sistema de administracion y control Sayco auditoria del sistema de administracion de bienes y servicios en servicios electricos de Tarija Setar S.A. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2008, 161p Notas : Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO,ADMINSITRACION  BIENES  Y  SERVICIOS  ,CONTROL  INTERNO,SETAR  -  TARIJA Resumen : El presente trabajo comprende, la auditoria de los sistemas de administracion y control (SAYCO) abarcando el Sistema de Administracion de bienes y servicios de servicios electricos de Tarija correspondiente al periodo de la gestion 2006. Antecedentes.- Servicios Electricos de Tarija S.A., es una sociedad que se constituyo mediante escritura publica Nro 5/69 del 7 de abril de 1969, con domicilio legal en la ciudad de Tarija, pudiendo establecer agencias y sucursales en cualquier parte del Departamento. La duracion de la sociedad sera por el tiempo de 99 años. El reconocimiento de su personeria juridica y la aprobacion de sus estatutos se sustenta en la Resolucion Suprema Nro 152335 del 9 de abril de 1970, luego el 29 de diciembre de 1978, se modifica la escritura de constitucion de sociedad anonima con el proposito de ampliacion al codigo de comercio, segun el testimonio Nro 72/79 de fecha 4 de octubre de 1979. Dicha escritura es aprobada mediante Resolucion Administrativa Nro. 489 del 20 de junio de 1980 por la Direccion de Sociedades dependiente del Ministerio de Industria y Comercio. Los estatutos fueron modificados y emitidos por el ex - Ministerio sin cartera, responsable del proceso de capitalizacion en Bolivia y aprobados en el punto 4 del acta de la junta general extraordinaria de accionistas del 19 de febrero de 1997. De acuerdo al nuevo reordenamiento de la empresa, y en cumplimiento a disposiciones legales señaladas en el D.S. Nro 24209 del 6 de enero de 1996 y segun acta de la reunion extraordinaria de accionistas de fecha 19 de febrero de 1997, se aprueba el incremento de capital, a traves de la transferencia de activos y pasivos de ENDE a la Prefectura del Departamento, fusionandose ENDE Regional Tarija a SETAR S.A. Convirtiendose esta ultima a partir de abril de 1997 en una empresa electrica integrada de la generacion, transmision, distribucion y comercializacion de energia electrica en todo el Departamento de Tarija de conformidad a la Ley de Electricidad y disposiciones legales en actual vigencia, empero pese a las acciones realizadas por ENDE este proceso no llego a concluirse, entre otros factores por la extincion del ministerio sin cartera responsable de capitalizacion, cuyas funciones fueron reasumidas por el Ministerio de Comercio Exterior e Inversiones. De acuerdo al decreto supremo Nro 27451 de fecha 14 de abril de 2004 se dispone la transferencia a favor de la prefectura del departamento de Tarija. La participacion accionaria sobre el patrimonio o capital social de la empresa de servicios electricos de Tarija S.A. (SETAR S.A.) que actualmente detenta del tesoro general de la nacion, quedando la prefectura encargada del fortalecimiento de la empresa. Esta efectividad legal transferencia de propiedad esta condicionada a la suscripcion y perfeccionamiento del contrato de adecuacion a la ley de electricidad entre SETAR S.A. y Superintendencia de Electricidad. Desarrollo de trabajo.- El trabajo de auditoria se efectuo de la siguiente manera: Elaboracion del memorandum de planificacion de Auditoria (MPA). Evaluacion del diseño e implantacion del sistema de administracion de bienes y servicios. El trabajo finaliza con la emision de un informe que contiene conclusiones y recomendaciones sobre el sistema. Resultado del examen.- Como resultado de la evaluacion del sistema de administracion de bienes y servicios se ha establecido lo siguientes aspectos: 1.- Falta de actualizacion y compatibilizacion del reglamento especifico del sistema de administracion de bienes y servicios. 2.- Falta de programacion anual de contrataciones. 3.- Inexistencia de informes y programas de mantenimiento preventivo de activos fijos. 4.- Falta de procedimientos para la toma fisica de inventarios. 5.- Stock de materiales de los niveles minimos y maximos. 6.- Falta de procedimientos e instructivos en activos fijo. 7.- Falta de segregacion de funciones y conciliacion entre almacenes y contabilidad. 8.- Deficiencias en el control de activos fijos. De acuerdo con los resultados de la auditoria efectuada, concluimos que el sistema de administracion de bienes y servicios vigentes en servicios electricos de Tarija, cumple parcialmente con los lineamientos de la ley Nro. 1178, las norma basica del sistema de administracion de bines y servicios y los principios, normas generales y basicas de control interno emitidas por la contraloria general de la republica. ...leer masleer menos

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049040	SI657.45/HIG	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5807^bBCEF

Auditoria especial de la adquisicion y uso de los bienes adquiridos por CARE- TARIJA / Cazon Rodriguez, Claudia Susana

Público Ubicación : SI657.45/CAZ Autores: Cazon Rodriguez, Claudia Susana, Autor Título : Auditoria especial de la adquisicion y uso de los bienes adquiridos por CARE- TARIJA Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2007, 38p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  -  BIENES  Y  SERVICIOS  CARE  -  TARIJA Resumen : El presente trabajo contempla la realización de la Auditoria Especial de la Adquisición y uso de los Bienes Adquiridos por CARE Tarija, desde el 01-01-05 al 31-12-05, desarrollado de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, las mismas que requieren que el trabajo se planifique, supervise, evalué el control interno, obtenga evidencia, emita un informe y comunique los resultados. El trabajo se desarrollo tomando en cuenta el manual de la Organización para los procesos de adquisición y uso de los bienes, en consecuencia, el trabajo de auditoria contempla un informe con hallazgos y recomendaciones de los mismos. En este sentido se considera que el aporte profesional realizado por quien efectuó el presente trabajo, constituya una base que CARE Regional Tarija pueda mejorar el proceso de adquisición de bienes y su uso, a través de las recomendaciones propuestas y de esta manera se logre subsanar algunas deficiencias encontradas. El objeto del presente es de emitir un informe sobre el cumplimiento del proceso de las adquisiciones de bienes de acuerdo al manual de normas, políticas y procedimientos que tiene la Organización, y que también se han utilizado en los propósitos requeridos por los proyectos correspondientes. Emerge del trabajo realizado y en relación a los objetivos planteados en el presente trabajo las siguientes deficiencias: Falta de una adecuada segregación de funciones: Falta de numeración preimpresa en los formularios de solicitud de compra e inexistencia de formularios de control: Falta de ambientes adecuados para el almacenamiento de las existencias. Bienes decepcionados que no ingresan al sistema computarizado de inventarios. Bienes adquiridos no de proveedores internos de la organización. Datos mal registrados en el sistema computarizado de inventarios y bienes adquiridos no descritos en las órdenes de compra. Falta de ambientes adecuados para el almacenamiento de las existencias en la comunidades. Bienes decepcionados por personas no autorizadas y notas de remisión extraviadas. El informe consta de 8 recomendaciones orientadas a fortalecer el control interno de la Organización. ...leer masleer menos

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047914	SI657.45/CAZ	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5110^bBCEF

Auditoria especial de almacenes de la Cooperativa de Servicios de Agua y Alcantarillado Tarija COSAALT LTDA. / Posadas Ventura, Julia

Público Ubicación : TD657.97/POS Autores: Posadas Ventura, Julia, Autor Título : Auditoria especial de almacenes de la Cooperativa de Servicios de Agua y Alcantarillado Tarija COSAALT LTDA. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul. 2007, 51p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  -  COOPERATIVAS  DE  SERVICIOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoria Especial de Almacenes, de la Cooperativa de Servicios de Agua y Alcantarillado Tarija COSAALT Ltda., tiene implementado sus almacenes de acuerdo con las normas vigentes en la institución (atribuciones y responsabilidades en almacenes). Asimismo, verificar la implementación y funcionamiento de los controles existentes. De acuerdo a los resultados obtenidos del desarrollo del presente examen se pudo establecer los siguientes resultados: Registro incorrecto de los materiales. Compras con sobreprecios. Falta de un manual para la codificación de los materiales. Requerimiento de materiales innecesarios. Falta de firmas en los vales de pedido. ...leer masleer menos

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047947	TD657.97/POS	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5016^bBCEF

Auditoría especial del proceso de institucionalización de cargos. Auditoría sistema de administración de bienes y servicios. Auditoría mejoramiento camino ruta 9-Los Sotos-Brecha Ancha / Rivera Ocampo, Rosse Mary

Público Ubicación : T657.45/RIV Autores: Rivera Ocampo, Rosse Mary, Autor Título : Auditoría especial del proceso de institucionalización de cargos. Auditoría sistema de administración de bienes y servicios. Auditoría mejoramiento camino ruta 9-Los Sotos-Brecha Ancha Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2005, s.p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Incluye CD-R Temas : AUDITORIA,INSTITUCIONALIZACION  DE  CARGOS,ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS Resumen : En cumplimiento a los Programas Anuales de Actividades para la gestión 2004 y a memorándums N° 33/04, emitido por la Dirección de Auditoría Interna se realizó la Auditoría Especial del "Proceso de Institucionalización de cargos" en el Corregimiento Mayor de Bermejo respectivamente. El objetivo de esta auditoría, es emitir una opinión independiente sobre el "Proceso de Institucionalización de Cargos Públicos Convocado por el Corregimiento Mayor de Bermejo, en cumplimiento a las Normas Legales aplicables a este examen y determinar la veracidad de las denuncias. En base a los resultados alcanzados en el Trabajo de Auditoría Especial del Proceso de Institucionalización de Cargos en el corregimiento Mayor de Bermejo, correspondiente al periodo comprendido entre el 01 de diciembre de 2003 al 30 de abril de 2004, llevados a cabo de acuerdo a un programa y objetivos de auditoría, se concluye que los mismos fueron efectuados de acuerdo a las Normas Básicas del Sistema de Administración de Personal, Estatuto del Funcionario Público y otras disposiciones legales aplicables a excepción de las deficiencias detalladas en el presente informe. ...leer masleer menos

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046989	T657.45/RIV	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3981^bBCEF
046990	T657.45/RIV	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3982^vA.1^bBCEF
046991	T657.45/RIV	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3983^vA.2^bBCEF

Auditoría especial de egresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; correspondiente a la Gestión 2010 / Aparicio Cata, Daniela

Público Ubicación : TP657.45/APA Autores: Aparicio Cata, Daniela, Autor ; Bacotich Cuadros, Carla Alejandra, Autor ; Fernández Tejerina, Rosalia, Autor Título : Auditoría especial de egresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; correspondiente a la Gestión 2010 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 141 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  EGRESOS  -  COOPERATIVAS  DE  SERVICIOS  COSEVA,  COOPERATIVAS  -  AUDITORIAS Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A consideración del Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda Arq. Waldo Mogro Zeballos. NATURALEZA En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 2 de Septiembre de 2013, suscrito entre la Cooperativa de Servicios de Agua Potable de Villa Abecia COSEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF de la Universidad Autónoma ¨Juan Misael Saracho¨, se realizará una auditoría especial de Egresos correspondiente a la Gestión 2010 a COSEVA Ltda. a través del Taller de Profesionalización Gr. 2. (Departamento de Auditoría y Finanzas de FCEF). OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos ejecutados por COSEVA Ltda., se encuentren estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por COSEVA Ltda., los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. ...leer masleer menos

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Auditoría especial de egresos cooperativa de servicios COSEVA Ltda; del 1º de Enero al 31 de Diciembre 2011 / Lujan Ticona, Cristian

Público Ubicación : TD657.45/LUJ Autores: Lujan Ticona, Cristian, Autor ; Pérez Luis, Lisbeth Sirley, Autor ; Tejerina Fernández, Marcela Janhett, Autor Título : Auditoría especial de egresos cooperativa de servicios COSEVA Ltda; del 1º de Enero al 31 de Diciembre 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 239 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  COOPERATIVAS  -  EGRESOS,  COOPERATIVA  DE  SERVICIOS  -  COSEVA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A consideración del señor Rector de la UAJMS, M.Sc. Ing. Marcelo Hoyos M. NATURALEZA Correspondiente al examen de la Auditoria Especial de Ingresos del Laboratorio Taller de Alimentos dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho UAJMS de Tarija, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2012, ejecutado por los estudiantes de la matrería de Taller de Profesionalización del decimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 7 de agosto de 2012 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF a través del departamento de Auditoria y Finanzas y la UAJMS. OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos específicos son los siguientes: • Determinar si los ingresos devengados y recaudados en el Laboratorio Taller de Alimentos fueron registrados en su integridad al sistema contable implantado por la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, además si éstos cuentan con el respaldo suficiente. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO El objeto del examen son las operaciones de Ingresos percibidos, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES En la ejecución de la auditoria se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No nos fue posible analizar los registros de las cuentas por cobrar, ya que no se nos proporciono esta información. • No pudimos preparar la cedula sumaria de cuentas por cobrar por que la información no nos fue proporcionada. • No nos fue posible obtener la información sobre las partidas con antigüedad superior a 6 meses y poder realizar el análisis correspondiente. RESULTADOS Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Ingresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son validos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. Evaluación del Control Interno: Debilidades: • Inexistencia de reglamentos que norme los ingresos y egresos. • Falta de arqueos periódicos y sorpresivos. • Falta de procedimientos para la protección física de la documentación. • Falta de designación de personal encargado de la custodia de documentación. • Falta de medidas de seguridad para la protección de archivos. • Inadecuada segregación de funciones. • Falta de emisión de confirmación de saldos a deudores. • Falta de mecanismos de autorización y protección física del sistema. • Depósitos inoportunos • Falta de registro de datos en facturas y notas de crédito. • Falta de documentación que autorice las ventas al crédito. Fortalezas: • La unidad elabora la Programación de Operaciones (POA) y el Presupuesto anual para cada gestión. • La unidad verifica la consistencia del presupuesto aprobado con los estados de ejecución presupuestaria. • Existe una apropiada correlación numérica de los comprobantes del LTA. • La documentación de la unidad se encuentra archivada correlativa y cronológicamente. • El LTA cuenta con un presupuesto de ingresos para la gestión debidamente aprobado. • Los ingresos que percibe la unidad están relacionados con la ejecución presupuestaria del periodo a revisión. • En las facturas emitidas por la unidad se identifica claramente el concepto de venta de sus productos. • La unidad cuenta con una escala de precios aprobada para la gestión 2012. • Las facturas que emite el LTA cuentan con importe numérico, literal y están pre numeradas. • Los ingresos de la unidad se procesan en forma completa y exacta en el periodo contable correspondiente. • La unidad cuenta con un Libro de Ventas. • La encargada de ventas de la unidad elabora informes diarios de ingresos. • La unidad cuenta con un registro apropiado de sus cuentas por cobrar....leer masleer menos

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050229	TD657.45/LUJ	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7800

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Auditoría especial de ingresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; correspondiente a la Gestión 2011 / Almazán Cardozo, Elina

Público Ubicación : TP657.45/ALM Autores: Almazán Cardozo, Elina, Autor ; Patana Cáceres, Carmen Luisa, Autor ; Zenteno Gareca, Valeria Rocio, Autor Título : Auditoría especial de ingresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; correspondiente a la Gestión 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 276 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  -  COOPERATIVA  DE  SERVICIOS  COSEVA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A consideración del Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda. Señor Arq. Waldo Mogro Zeballos Naturaleza del Trabajo. En cumplimiento al convenio suscrito entre la Cooperativa de servicios CESEVA Ltda. Y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF en fecha 02 de septiembre del 2013, se realizará una Auditoría Especial de Ingresos, correspondiente a la Gestión 2011, a COSEVA Ltda. A través del Taller de Profesionalización de Auditoría Grupo 2 (Departamento de Auditoria y Finanzas de FCEF). Objetivo. El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: Determinar si los ingresos devengados y recaudados por COSEVA Ltda. Fueron registrados en su integridad, además si éstos cuentan con el respaldo suficiente. Evaluar y obtener un conocimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. Objeto. El objeto del examen, son las operaciones de Ingresos ejecutados por COSEVA Ltda. , los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto de nuestro examen. En desarrollo de la auditoria han surgido aspectos detallados en LCII: • No nos fue posible determinar la totalidad del importe correspondiente a las obligaciones pendientes de Cobro debido a que no se tiene un registro completo de los usuarios. • No se pudo determinar el importe real de ingresos de la gestión 2011 debido a que la Cooperativa no registra sus ingresos aplicando el principio de devengado. ...leer masleer menos

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050197	TP657.45/ALM	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7657

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Auditoría especial de ingresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2012 / Ávila Fernández, Andrea

Público Ubicación : TP657.45/AVI Autores: Ávila Fernández, Andrea, Autor ; Gutiérrez Rueda, Angélica, Autor ; Lezcano Villa, Yamila, Autor Título : Auditoría especial de ingresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 259 p. Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  -  COSEVA,  COOPERATIVA  DE  SERVICIOS  -  AUDITORIAS Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A consideración del señor Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa de Servicio COSEVA Ltda. Arq. Waldo Mogro Zeballos. NATURALEZA DEL TRABAJO En cumplimiento al convenio suscrito entre la Cooperativa de Servicios CESEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF en fecha 02 de septiembre del 2013, se realizó una Auditoría Especial de Ingresos, correspondiente a la Gestió;n 2012, a COSEVA Ltda., A través del Taller de Profesionalización de Auditoría Grupo 2 (Departamento de Auditoria y Finanzas de FCEF). OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos específicos, son los siguientes: Determinar si los ingresos devengados y recaudados por COSEVA Ltda. Fueron registrados en su integridad, además si éstos cuentan con el respaldo suficiente. Evaluar y obtener un conocimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO El objeto del examen, son las operaciones de Ingresos ejecutados por COSEVA Ltda. , los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto de nuestro examen....leer masleer menos

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Auditoria SAYCO de administración de bienes y servicios / Lopez Castillo, Gladys Edith

Público Ubicación : T657.45/LOP Autores: Lopez Castillo, Gladys Edith, Autor Título : Auditoria SAYCO de administración de bienes y servicios Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2000, pag. var Notas : Incluye Anexos Tesis Temas : AUDITORIA  INTERNA,ADMINISTRACION,BIENES  Y  SERVICIOS,GASOLINA,COMERCIALIZACION Resumen : Sin resumen; El objetivo del presente trabajo está orientado a determinar el grado de cumplimiento y eficacia del sistema de administración de Bienes y Servicios a la fecha del presente informe. Normas aplicadas: El análisis se efectuó de conformidad a normas de auditoria gubernamental, normas básicas de control interno, normas básicas de administración de bienes y servicios y otras que se consideraron importantes. Alcance: El presente trabajo se realizó por el periodo correspondiente del 01 de julio de 1997 al 31 de enero de 1998. Resultado del examen; - No se encuentran las listas de los inventarios a los funcionarios de los bienes a su cargo. - Falta de instrucciones por escrito, al personal, sobre el uso de los vehículos y otros. - Los vehículos en circulación no consignan la leyenda USO OFICIAL y el nombre de la institución. - Falta de registro oportuno de los ingresos y salidas y de los bienes y activos fijos. - No se cuenta con un programa de mantenimiento preventivo de los activos. - El presupuesto no es controlado de acuerdo a las partidas presupuestarias. - No se cuenta con un programa de cantidades máximas y mínimas de inventarios ...leer masleer menos

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044250	T657.45/LOP	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0878^bBCEF
044251	T657.45/LOP	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0879^vA.1^bBCEF

Auditoria SAYCO del sistema de administracion de bienes y servicios - evaluacion del subsistema de manejo y disposicion de bienes de consumo servicio departamental de salud / Morales Sosa, Javier Alex

Público Ubicación : SI657.45/MOR Autores: Morales Sosa, Javier Alex, Autor Título : Auditoria SAYCO del sistema de administracion de bienes y servicios - evaluacion del subsistema de manejo y disposicion de bienes de consumo servicio departamental de salud Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, agos. 2007, 104p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO  -  ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS Resumen : Como resultado del examen efectuado al Sistema de Administración de Bienes y Servicios - Evaluación de Subsistema de Manejo y Disposición de Bienes de Consumo vigente en Servicio Departamental de Salud, por el periodo comprendido entre los aspectos más importantes que fortalecen el funcionamiento del sistema, a los siguientes: FORTALEZAS El encargado de almacén cuenta con un memorándum que le asigna como responsable de la custodia de los bienes almacenados. El encargado de almacén cuenta con experiencia en el desarrollo de su trabajo asignado. El encargado de almacén verifica que los bienes al ingresar cuenten con la documentación correcta firmando en constancia el formulario de recepción. La unidad de almacenes elabora informes a solicitud de Contabilidad para un mayor control de las existencias. La Unidad de Auditoria participa en la inventariación física de los bienes almacenados conjuntamente con las unidades de almacenes y contabilidad. El Encargado de Almacenes realiza inventarios anuales para verificar la existencia física de los insumos y materiales de los distintos programas. La unidad contable realiza los inventarios de materiales y suministros de los distintos programas a fin de gestión en presencia del encargado de almacenes y con un funcionario de Unidad de Auditoria Interna. La Unidad de Auditoria Interna realiza controles independientes a la Unidad de Almacenes. El Servicio Departamental de Salud cuenta con un Plan Departamental de salud 2005-2009. En el Servicio Departamental de Salud, el POA surge de la compatibilación de los POA's elaborados por las Unidades Administrativas y Operativas. DEVILIDADES Sin embargo también se han presentado deficiencias del sistema y las relativas al ambiente de control como las siguientes: No existen definidos protección física y manejo de la documentación de Almacenes. Falta de procedimientos por escritorio para la protección fisica de los bienes Almacenados. Falta de seguridad en el ambiente de Almacenes. No existen procedimientos para la baja de bienes. Falta de un Código de Ética. CONCLUSION En base a los resultados obtenidos del examen efectuado al Sistema de Administración de Bienes y Servicios-Evaluación del Subsistema de Manejo y Disposición de Bienes de Consumo vigente en el Servicio Departamental de Salud por el periodo comprendido entre el 1º de Enero y el 31 de Diciembre de 2005, se concluye que dicho sistema ha sido desarrollado parcialmente en su diseño y funcionamiento con relación a las normas Básicas de Sistema de Administración de Bienes y Servicios - Evaluación de Subsistema de Manejo y Disposición de Bienes de Consumo, Decreto Supremo Nº 25964 de 21 de Octubre del 2000, las Normas Básicas y Generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la Republica. ...leer masleer menos

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047868	SI657.45/MOR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5061^bBCEF

Auditoria SAYCO del sistema de administracion de bienes y servicios de la gerencia de red de salud Cercado / Gallardo Rivera, Carolina

Público Ubicación : SI657.45/GAL Autores: Gallardo Rivera, Carolina, Autor Título : Auditoria SAYCO del sistema de administracion de bienes y servicios de la gerencia de red de salud Cercado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2009, 102p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO,ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS  ,AUDITORIA  INTERNA,RED  DE  SALUD  -  CERCADO Resumen : El presente trabajo corresponde a una auditoria SAYCO, efectuada al sistema de administracion de bienes y servicios de la gerencia de red de salud cercado, por el periodo comprendido entre el 1ro de enero y el 31 de diciembre de 2007.nuestro objetivo principal, fue el de evaluar si la gerencia de red de salud Cercado, ha estructurado su Sistema de Administracion de bienes y servicios de acuerdo con las normas vigentes y en forma adecuada para el logro de sus objetivos. Como resultado de la evaluacion, se pudo establecer las siguientes situaciones: Falta e aprobacion del reglamento especifico del sistema de administracion e bienes y servicios. Falta de compatibilizacion del reglamento especifico del sistema de administracion de bienes y servicios. La entidad, no cuenta con un programa anual de contrataciones. La entidad, no tiene implementadas medidas de salvaguarda para sus bienes en almacenes. La entidad, no cuenta con instructivos para establecer los niveles de las existencias. La entidad, no tiene implementada medidas de proteccion para sus activos fijos muebles. Los vehiculos propiedad de la entidad, no venta con la leyenda de uso oficial y el nombre de la entidad. El uso de vehiculos en horas y dias no laborales, no cuenta con la autorizacion respectiva. ...leer masleer menos

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049019	SI657.45/GAL	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	6139^bBCEF

Auditoria SAYCO del subsistema de contratacion de bienes y servicios de la Universidad Autonoma Juan Misael Saracho / Huanca Cardozo, Silvia Eugenia

Público Ubicación : SI657.45/HUA Autores: Huanca Cardozo, Silvia Eugenia, Autor Título : Auditoria SAYCO del subsistema de contratacion de bienes y servicios de la Universidad Autonoma Juan Misael Saracho Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2007, 71p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO  -  BIENES  Y  SERVICIOS  UAJMS Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoria SAYCO del Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios, por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2004. Nuestro trabajo tiene como objetivo principal, el de evaluar de manera general si la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho ha estructurado su subsistema de Contratación de Bienes y Servicios de acuerdo con las normas vigentes y en forma adecuada para el logro de sus objetivos. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado al Subsistema de Contratación de Bienes y Servicios vigente en la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que dicho subsistema ha desarrollado en su diseño, implementación y funcionamiento con relación a los Procesos de Contratación de Bienes , Obras, Servicios Generales y de Consultoria aprobado mediante Decreto Supremo Nº 27328, las Normas Básicas y Generales de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la Republica. Por otra parte, durante el desarrollo del presente examen se pudo establecer algunas deficiencias como ser: Falta de compatibilización del Reglamento Especifico del Sistema de Administratación de Bienes y Servicios. Falta de un Programa Mensual de Contrataciones Menores. Falta de un Programa Anual de Contrataciones. ...leer masleer menos

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047907	SI657.45/HUA	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5104^bBCEF