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Analisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES / Gonzáles Mamani, Maria

Público Ubicación : TD657.3/GON Autores: Gonzáles Mamani, Maria, Autor Título : Analisis de confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la gestion 2004 del servicio departamental de gestion social SEDEGES Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 69p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : ESTADOS  FINANCIEROS,AUDITORIA  INTERNA,CONTROL  INTERNO,SEDEGES  -  TARIJA Resumen : (Sin Resumen) Antecedentes.- En cumplimiento de los articulos 15 y 27 inc. e) de la Ley 1178 y del programa anual de actividades de la Unidad de Auditoria Interna, se procedio a efectuar el examen de Confiabilidad de los registros y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social (SEDEGES), correspondiente al periodo finalizado al 31 de diciembre de 2004. Objetivo del examen.- El objeto de nuestro examen es: Verificar el grado de cumplimiento de los controles existentes en la institucion. Determinar las deficiencias existentes emergentes de la revision efectuada sobre la confiabilidad de los registros contables y estados financieros del Servicio Departamental de Gestion Social. Apoyar a la MAE brindando el asesoramiento correspondiente sobre las deficiencias detectadas al efectuar el examen de la confiabilidad de los registros y estados financieros. La presente auditoria se realizo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de la Republica. Comprende el analisis de las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y la ejecucion presupuestaria de recurso y gastos por el periodo terminado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2004. Normativa aplicada.- La normativa vigente para el desarrollo de nuestra auditoria es la siguiente: Ley 1178 y sus Decretos Supremos reglamentarios. Norma de Auditoria Gubernamental (CE/10), version 3 de agosto de 2002, emitidas por la Contraloria General de Republica. Principios, normas generales y basicas de control interno gubernamental (CI /08 ), de enero de 2001. La normatividad segundaria de control gubernamental interno establecida en el articulo 21 del D.S. 23215. Ley 1606 y sus decretos reglamentarios. ...leer masleer menos

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048992	TD657.3/GON	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5826^bBCEF
048993	TD657.3/GON	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5827^c.A 1^bBCEF

Análisis del sistema de administración y control de personal del instituto técnico superior Tarija auditoria (Sayco) por el periodo comprendido de enero de 2000 al 30 de junio de 2001 / Montellano Lacunza, Mirna Silvana

Público Ubicación : T658.3/MON Autores: Montellano Lacunza, Mirna Silvana, Autor ; Mercado Alfaro, Margarita, Autor ; Sánchez Mamani, Inés Rosario, Autor Título : Análisis del sistema de administración y control de personal del instituto técnico superior Tarija auditoria (Sayco) por el periodo comprendido de enero de 2000 al 30 de junio de 2001 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, ene. 2001, 78p Notas : Incluye Bibliografía Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : ADMINISTRACION  DE  PERSONAL,INSTITUTO  TECNICO  TARIJA,AUDITORIA  SAYCO Resumen : (Sin Resumen). La auditoria del Sistema para la ejecución de actividades comprende el sistema de administración de personal, establecimiento en la ley No 1178 de administración y Control Gubernamental, el instituto técnico superior "Tarija" depende del servicio departamental de educación de educación. El objetivo fundamental del presente trabajo es proporcionar a la entidad un informe de auditoria que concluya sobre el grado de diseñ;o e implementación del sistema de administración de personal, el mismo que contendrá recomendaciones para se consideradas por sus ejecutivos en su diseño e implementación. ...leer masleer menos

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043933	T658.3/MON	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0854^bBCEF

Análisis de evaluación del sistema de administración de bienes activo fijo del gobierno municipal de Yacuiba; primera sección de la provincia Gran Chaco / Salamanca Bejarano, Iris Minerva

Público Ubicación : T657.73/SAL Autores: Salamanca Bejarano, Iris Minerva, Autor ; Figueroa Anaya, Antonio Miguel E, Autor Título : Análisis de evaluación del sistema de administración de bienes activo fijo del gobierno municipal de Yacuiba; primera sección de la provincia Gran Chaco Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sept. 2000, pag. var Notas : Incluye Papeles de Trabajo Archivo Permanente Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA,ACTIVOS  FIJOS,BIENES,ADMINISTRACION,EVALUACION,MUNICIPIOS,YACUIBA,TARIJA Resumen : Como resultado del examen realizado se evidenciaron 45 fortalezas que se resumen en las siguientes: - La entidad cuenta con un manual que forma su sistema de administración de bienes y servicios denominado Reglamento para la Administración de Bienes y Servicios, que fue aprobado por el consejo municipal. - En el GMY existe separación de funciones en cuanto a la custodia, disposición y registro de los bienes. - El GMY proporciona, administra y controla el equipamiento, mantenimiento y mejoramiento de los bienes muebles e inmuebles del sector educación y prevée el espacio físico necesario para el funcionamiento de la dirección distrital de educación y los centros de recursos pedagógicos. Sin embargo a pesar de las fortalezas identificadas se establecieron 36 debilidades puntualizando a continuación las más relevantes: -Falta del manual que norma el SABS; no se formula un programa manual de adquisiciones; carencias de mecanismos para registrar los bienes en forma adecuada; no existen instrucciones escritas para la segregación de funciones; no todos los bienes muebles e inmuebles cuentan con la documentación que acredite su derecho propietario; las medidas de salvaguarda para los activos son muy precarias, inexistencia de conformidad entre el antiguo y el nuevo funcionario de activo fijo; no existen políticas de mantenimiento preventivo de muebles e inmuebles; no existe un manual para el control de vehículos ...leer masleer menos

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044257	T657.73/SAL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1037^bBCEF

Archivo permanente / Cuevas Angelo, Shirley Tania

Público Ubicación : T657.832/CUE Autores: Cuevas Angelo, Shirley Tania, Autor ; Pérez Castro, Roxana Bertha, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 1998, pag. var, Vol. 3, 3 Notas : Incluye Anexos Temas : AUDITORIA,ARCHIVO  PERMANENTE,CAJA  NACIONAL  DE  SALUD,TARIJA Resumen : Sin resumen, La auditoria a desarrollar el examen de los estados financieros de la Caja Nacional de Salud Regional Tarija. El objetivo del mismo es expresar una opinión en cuanto a la razonabilidad que presentar los estados financieros al 31 de diciembre de 1992. de igual manera durante el transcurso de la auditoria atribuimos mucha importancia al control interno en sus aspectos administrativos, contables y tienen el propósito de establecer una base confiable para determinar la naturaleza, el tiempo y la extensión de los demás procedimientos de auditoria inicialmente efectuaremos un seguimiento de las medidas correctivas aplicadas resultantes de anteriores auditorias, adicionalmente les informaremos sobre aquellas deficiencias que encontramos al efectuar nuestra revisión y que en nuestra opinión deban ser corregidos, proporcionándoles sugerencias y recomendaciones para lograr un sistema eficiente de control que repercutirá en una mayor eficiencia, eficacia para la entidad ...leer masleer menos

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044157	T657.832/CUE	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1740^vvol. 3^vpt. 1^bBCEF

Archivo permanente / Cruz Martínez, Elizabeth

Público Ubicación : T657.835/CRU Autores: Cruz Martínez, Elizabeth, Autor ; Muñoz Gareca, Walter Julian, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1992, pag. var, Vol. 2, 2 Notas : Archivo Permanente Temas : AUDITORIA,ARCHIVO  PERMANENTE,MUNICIPIOS,TARIJA Resumen : (Sin resumen) Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas y por consiguiente se incluye aquellas pruebas de los libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos de auditoria de acuerdo a las circunstancias. En el curso del examen establecimos diferencias significativas que afectan los estados financieros, por cuanto existen sobrevaluaciones y subvaluaciones en las cuentas de deudores, inversiones en SETAR S.A., terrenos y edificios, herramientas y accesorios, acreedores fondos en custodia y patrimonio municipal , las mismas que son indicadas en las notas Nº 4,5,6,7,8,9,y,10 respectivamente. ...leer masleer menos

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044027	T657.835/CRU	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1678^vvol. 2^bBCEF

Archivo permanente / Cardozo Acosta, Fabiola

Público Ubicación : T657.832/CAR Autores: Cardozo Acosta, Fabiola, Autor ; Chale Pérez, Claudia, Autor Título : Archivo permanente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sept. 1997, pag. var, Vol. 2, 2 Notas : Incluye Anexos Temas : AUDITORIA,INFORMES,MUNICIPIOS,ESTADOS  FINANCIEROS,ARCHIVO  PERMANENTE,TARIJA,BOLIVIA Resumen : Sin resumen, Nos hemos propuesto examinar el Balance General de la Honorable Alcaldía Municipal de Tarija al 31 de diciembre de 1994, el estado de Resultado, y Estado de Origen y Aplicación de fondos, asi como las notas del 1 al 13. Los estados financieros son de responsabilidad del Honorable Alcalde Municipal. Los activos fijos presentados en el Balance General con un valor neto de Bs. 93.140.484.51, representan el 88 por ciento del total activo; presenta las siguientes limitaciones en el alcance. Los activos fijos municipales, incluyendo los transferidos de participación popular, no disponen de registro de control . Al 31 de diciembre de 1994 existen inmuebles que no se hallan inscritos en derechos reales y a su vez inmuebles que se encuentran registrados en sus Financieros, situaciones que no fue posible cuantificar. ...leer masleer menos

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044188	T657.832/CAR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1159^vvol. 2^bBCEF

Auditoria de confiabilidad del rubro: Accion y participacion de capital en la prefectura de Tarija por el periodo 2006 / Farfan Ovando, Eisela Yngrid

Público Ubicación : SI657.835/FAR Autores: Farfan Ovando, Eisela Yngrid, Autor Título : Auditoria de confiabilidad del rubro: Accion y participacion de capital en la prefectura de Tarija por el periodo 2006 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2007, 24p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA,ESTADOS  FINANCIEROS  ,CONTROL  INTERNO,PREFECTURA  -  TARIJA Resumen : (Sin Resumen) Antecedentes.- Dando cumplimiento a los Arts. 15 y 27 inciso e) de la Ley 1178 y al programa anual de actividades de la direccion de auditoria interna gestion 2007, se procedio a efectuar el examen de confiabilidad acciones de participacion de capital de los registros contables y los estados financieros de la prefectura del departamento por la gestion terminada al 31 de diciembre de 2006. La revision y el analisis se efectuaron a las Acciones y participacion de capital de los estados financieros elaborados por la prefectura del departamento al 31 de diciembre del 2006. Alcance del trabajo.- El examen comprendio las principales operaciones, de las acciones y participacion de capital, los registros contables, e informacion financiera emitida por la entidad para el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2006. Objetivo.- El objetivo del presente examen, es emitir un informe oportuno sobre la confiabilidad de los saldos que componen los Registros Contables y Estados Financieros de las acciones de participacion de capital de la prefectura del departamento de Tarija al 31 de diciembre de 2006. Objeto.- El objeto del presente trabajo, lo constituyen todos los documentos que sustentan los registros contables de las acciones y participacion de capital de la prefectura del departamento de Tarija al 31 de diciembre de 2006. ...leer masleer menos

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048972	SI657.835/FAR	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5810^bBCEF

Auditoria del sistema de administración de bienes y servicios de la sub prefectura de la provincia Gran Chaco / Solíz Balderas, Ricardo

Público Ubicación : T657.835/SOL Autores: Solíz Balderas, Ricardo, Autor ; Cuéllar Espinosa, Victorio Jorge, Autor Título : Auditoria del sistema de administración de bienes y servicios de la sub prefectura de la provincia Gran Chaco Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sept. 1999, 141p Notas : Archivo Permanente Informe de Auditoria Incluye Anexos Temas : AUDITORIA,CONTROL  INTERNO,ADMINISTRACION  BIENES  Y  SERVICIOS,SUBPREFECTURAS,GRAN  CHACO,TARIJA Resumen : Todas las entidades públicas deben organizar sus sistemas administrativos sobre la base de disposiciones y normas especificas, como ser la ley 1178, las normas básicas de sistemas, normas básicas de control interno gubernamental, que regulan su funcionamiento, procurando una administración eficaz, oportuna, transparente y el manejo racional de los recursos y patrimonios del estado. Efectuamos la auditoria SAYCO del sistema de administración de bienes y servicios de la subprefectura de la provincia Gran Chaco-Yacuiba, con el propósito de que nuestras recomendaciones sirvan para mejorar el diseño e implementación de dicho sistema y el control interno de la institución. Nuestros Objetivos en la realización del presente trabajo fueron: - Analizar si el diseño del sistema de administración de bienes y servicios, se realizó de conformidad a las normas básicas de este sistema. - Comprobar selectivamente si las operaciones y actividades realizadas en el periodo examinado, cumplen en la practica con los controles internos establecidos, para el ciclo de egresos. - Emitir un informe de auditoria con conclusiones y recomendaciones ...leer masleer menos

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044152	T657.835/SOL	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	1046^bBCEF

Auditoria del sistema de administracion y control Sayco auditoria del sistema de administracion de bienes y servicios en servicios electricos de Tarija Setar S.A. / Higueras, Adela

Público Ubicación : SI657.45/HIG Autores: Higueras, Adela, Autor Título : Auditoria del sistema de administracion y control Sayco auditoria del sistema de administracion de bienes y servicios en servicios electricos de Tarija Setar S.A. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2008, 161p Notas : Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO,ADMINSITRACION  BIENES  Y  SERVICIOS  ,CONTROL  INTERNO,SETAR  -  TARIJA Resumen : El presente trabajo comprende, la auditoria de los sistemas de administracion y control (SAYCO) abarcando el Sistema de Administracion de bienes y servicios de servicios electricos de Tarija correspondiente al periodo de la gestion 2006. Antecedentes.- Servicios Electricos de Tarija S.A., es una sociedad que se constituyo mediante escritura publica Nro 5/69 del 7 de abril de 1969, con domicilio legal en la ciudad de Tarija, pudiendo establecer agencias y sucursales en cualquier parte del Departamento. La duracion de la sociedad sera por el tiempo de 99 años. El reconocimiento de su personeria juridica y la aprobacion de sus estatutos se sustenta en la Resolucion Suprema Nro 152335 del 9 de abril de 1970, luego el 29 de diciembre de 1978, se modifica la escritura de constitucion de sociedad anonima con el proposito de ampliacion al codigo de comercio, segun el testimonio Nro 72/79 de fecha 4 de octubre de 1979. Dicha escritura es aprobada mediante Resolucion Administrativa Nro. 489 del 20 de junio de 1980 por la Direccion de Sociedades dependiente del Ministerio de Industria y Comercio. Los estatutos fueron modificados y emitidos por el ex - Ministerio sin cartera, responsable del proceso de capitalizacion en Bolivia y aprobados en el punto 4 del acta de la junta general extraordinaria de accionistas del 19 de febrero de 1997. De acuerdo al nuevo reordenamiento de la empresa, y en cumplimiento a disposiciones legales señaladas en el D.S. Nro 24209 del 6 de enero de 1996 y segun acta de la reunion extraordinaria de accionistas de fecha 19 de febrero de 1997, se aprueba el incremento de capital, a traves de la transferencia de activos y pasivos de ENDE a la Prefectura del Departamento, fusionandose ENDE Regional Tarija a SETAR S.A. Convirtiendose esta ultima a partir de abril de 1997 en una empresa electrica integrada de la generacion, transmision, distribucion y comercializacion de energia electrica en todo el Departamento de Tarija de conformidad a la Ley de Electricidad y disposiciones legales en actual vigencia, empero pese a las acciones realizadas por ENDE este proceso no llego a concluirse, entre otros factores por la extincion del ministerio sin cartera responsable de capitalizacion, cuyas funciones fueron reasumidas por el Ministerio de Comercio Exterior e Inversiones. De acuerdo al decreto supremo Nro 27451 de fecha 14 de abril de 2004 se dispone la transferencia a favor de la prefectura del departamento de Tarija. La participacion accionaria sobre el patrimonio o capital social de la empresa de servicios electricos de Tarija S.A. (SETAR S.A.) que actualmente detenta del tesoro general de la nacion, quedando la prefectura encargada del fortalecimiento de la empresa. Esta efectividad legal transferencia de propiedad esta condicionada a la suscripcion y perfeccionamiento del contrato de adecuacion a la ley de electricidad entre SETAR S.A. y Superintendencia de Electricidad. Desarrollo de trabajo.- El trabajo de auditoria se efectuo de la siguiente manera: Elaboracion del memorandum de planificacion de Auditoria (MPA). Evaluacion del diseño e implantacion del sistema de administracion de bienes y servicios. El trabajo finaliza con la emision de un informe que contiene conclusiones y recomendaciones sobre el sistema. Resultado del examen.- Como resultado de la evaluacion del sistema de administracion de bienes y servicios se ha establecido lo siguientes aspectos: 1.- Falta de actualizacion y compatibilizacion del reglamento especifico del sistema de administracion de bienes y servicios. 2.- Falta de programacion anual de contrataciones. 3.- Inexistencia de informes y programas de mantenimiento preventivo de activos fijos. 4.- Falta de procedimientos para la toma fisica de inventarios. 5.- Stock de materiales de los niveles minimos y maximos. 6.- Falta de procedimientos e instructivos en activos fijo. 7.- Falta de segregacion de funciones y conciliacion entre almacenes y contabilidad. 8.- Deficiencias en el control de activos fijos. De acuerdo con los resultados de la auditoria efectuada, concluimos que el sistema de administracion de bienes y servicios vigentes en servicios electricos de Tarija, cumple parcialmente con los lineamientos de la ley Nro. 1178, las norma basica del sistema de administracion de bines y servicios y los principios, normas generales y basicas de control interno emitidas por la contraloria general de la republica. ...leer masleer menos

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049040	SI657.45/HIG	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5807^bBCEF

Auditoria del sistema de organizacion administrativa servicio departamental de educacion / Rojas, Maria Angelica

Público Ubicación : SI657.45/ROJ Autores: Rojas, Maria Angelica, Autor Título : Auditoria del sistema de organizacion administrativa servicio departamental de educacion Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, may. 2008, 122p Notas : Incluye Bibliografía Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  SAYCO,ORGANIZACION  ADMINISTRATIVA  ,SEDUCA  -  TARIJA Resumen : (Resumen Ejecutivo) Como resultado del examen efectuado al Sistema de Organizacion Administrativa vigente en el Servicio Departamental de Educacion SEDUCA, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2006, se llego a establecer los siguientes aspectos que fortalecen el funcionamiento del sistema: La entidad cuenta con una estructura organizacional debidamente aprobada y que guarda relacion con la Programacion de Operaciones Anual y el presupuesto, ademas define los objetivos del cargo, relacion de dependencia y supervision, descripcion de funciones, requisitos para el cargo nivel de formacion, experiencia y otros. El Servicio Departamental de Educacion cuenta con mecanismos que permiten obtener la opinion de los usuarios o beneficiarios sobre la calidad de los servicios que presta, facilita la orientacion al publico sobre los tramites y gestiones que realiza. La estructura organizacional de la entidad posibilita que los diferentes niveles de mando tengan suficiente y adecuada supervision sobre los niveles de dependencia. La entidad ha definido en forma adecuada los canales y medios de comunicacion, a traves de diferentes documentos. El Servicio Departamental de Educacion cuenta con un archivo donde se conserva la documentacion hasta los diez años o mas desde su procesamiento. La entidad cuanta con un sistema de formularios prenumerados, ademas describe la principal informacion referente a su utilizacion, especificamente para sus operaciones mas importantes, como asi tambien ha designado a un responsable para el control de los formularios pendientes de uso. La entidad tiene un sistema computarizado especialmente para las principales operaciones que realiza como ser contabilidad, presupuestos, almacenes y activos fijos. Las unidades o areas de la entidad tienen los objetivos y metas claramente definidos en la programacion de operaciones, de manera que contribuya a alcanzar los esfuerzos trazados por la entidad. Por otra parte, se identificaron los siguientes puntos debiles que afectan al sistema en su desarrollo: El Servicio Departamental de Educacion, a la fecha no tiene elaborado el Reglamento Especifico o manual que norme el sistema de organizacion administrativa, de manera que la implantacion del sistema en la entidad sea efectuado de acuerdo a las normas basicas del indicado sistema. Debido a la carencia de un analisis organizacional, el Servicio Departamental de Educacion no cuenta con una estructura adecuada que le permita lograr en forma eficiente y eficaz los objetivos trazados. Inexistencia de un manual de procedimientos para el Servicio Departamental de Educacion, y manual de organizacion y funciones que no fue actualizado ni difundido. La unidad responsable del archivo de la documentacion no cuenta con un manual o instructivo, que norme el desarrollo de las tareas y actividades, ni se ha implementado los medios de seguridad para el sistema de archivos de la documentacion, tampoco cuenta con un manual que norme la utilizacion de formularios prenumerados. La entidad no ha elaborado el Plan de Diseño Organizacional, de manera que permita lograr los objetivos trazados en el Plan Operativo Anual, en forma eficiente y eficaz, como asi tambien evitar la duplicidad de esfuerzos y ejecutar estrategias. Por lo expuesto, se establece que el sistema ha sido implantado parcialmente de conformidad con los lineamientos establecidos en la Ley Nro. 1178 del sistema de administracion y control gubernamental, normas basicas del sistema, aprobadas mediante resolucion suprema Nro. 216784, los principios, normas generales y basicas de Control Interno Gubernamental, emitidas por la Contraloria General de la Republica. ...leer masleer menos

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049006	SI657.45/ROJ	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5857^bBCEF

Auditoria especial de la adquisicion y uso de los bienes adquiridos por CARE- TARIJA / Cazon Rodriguez, Claudia Susana

Público Ubicación : SI657.45/CAZ Autores: Cazon Rodriguez, Claudia Susana, Autor Título : Auditoria especial de la adquisicion y uso de los bienes adquiridos por CARE- TARIJA Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2007, 38p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  -  BIENES  Y  SERVICIOS  CARE  -  TARIJA Resumen : El presente trabajo contempla la realización de la Auditoria Especial de la Adquisición y uso de los Bienes Adquiridos por CARE Tarija, desde el 01-01-05 al 31-12-05, desarrollado de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, las mismas que requieren que el trabajo se planifique, supervise, evalué el control interno, obtenga evidencia, emita un informe y comunique los resultados. El trabajo se desarrollo tomando en cuenta el manual de la Organización para los procesos de adquisición y uso de los bienes, en consecuencia, el trabajo de auditoria contempla un informe con hallazgos y recomendaciones de los mismos. En este sentido se considera que el aporte profesional realizado por quien efectuó el presente trabajo, constituya una base que CARE Regional Tarija pueda mejorar el proceso de adquisición de bienes y su uso, a través de las recomendaciones propuestas y de esta manera se logre subsanar algunas deficiencias encontradas. El objeto del presente es de emitir un informe sobre el cumplimiento del proceso de las adquisiciones de bienes de acuerdo al manual de normas, políticas y procedimientos que tiene la Organización, y que también se han utilizado en los propósitos requeridos por los proyectos correspondientes. Emerge del trabajo realizado y en relación a los objetivos planteados en el presente trabajo las siguientes deficiencias: Falta de una adecuada segregación de funciones: Falta de numeración preimpresa en los formularios de solicitud de compra e inexistencia de formularios de control: Falta de ambientes adecuados para el almacenamiento de las existencias. Bienes decepcionados que no ingresan al sistema computarizado de inventarios. Bienes adquiridos no de proveedores internos de la organización. Datos mal registrados en el sistema computarizado de inventarios y bienes adquiridos no descritos en las órdenes de compra. Falta de ambientes adecuados para el almacenamiento de las existencias en la comunidades. Bienes decepcionados por personas no autorizadas y notas de remisión extraviadas. El informe consta de 8 recomendaciones orientadas a fortalecer el control interno de la Organización. ...leer masleer menos

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047914	SI657.45/CAZ	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5110^bBCEF

Auditoria especial de adquisiciones de bienes y servicios para la instalación e implementación de la red de banda ancha : Gestión 1998 al 2000 / Castillo Noguera, Mario

Público Ubicación : T657.45/CAS Autores: Castillo Noguera, Mario, Autor ; Rosas Andrade, Never, Autor ; Albino Zambrana, Leonardo Fabio, Autor Título : Auditoria especial de adquisiciones de bienes y servicios para la instalación e implementación de la red de banda ancha : Gestión 1998 al 2000 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic. 2001, 107p Notas : Incluye Bibliografía Trabajo Dirigido Interdisciplinario Incluye Papeles de Trabajo Temas : AUDITORIA,COSETT,RED  BANDA  ANCHA,TARIJA,INFORMES Resumen : El motivo de estudio y análisis que nos lleva a realizar una auditoria especial a las compras efectuadas por Ejecutivos y /o autoridades de la Cooperativa de Servicios Telefónicos de Tarija, COSETT con el objetivo de instalar e implementar la red de banda ancha y establecer diferentes servicios que vayan a beneficiar a los socios y por ende a la colectividad tarijeña, es el de satisfacer la expectativa suscitada en el asociado y el pueblo tarijeño respecto, si la administración e los recursos monetarios en los gastos realizados en la compra de material, equipos, salarios, etc. Se realizo con criterios eficientes, económicos y efectivos. Este estudio coadyuvara a corregir y mejorar los sistemas de compras y adquisiciones, si en el análisis se hallaran deficiencias en sus decisiones. Si por el contrario no existieran actuaciones dudosas en dichas operaciones merecerán la corroboración y aprobación del análisis. El objetivo general es : determinar si la administración de los recursos económicos se realizó con criterios de economicidad, eficacia y efectividad y dentro del marco de legalidad vigente a través de una auditoria especial del proyecto de instalación e implementación de la red de banda ancha, 1998-2000. - Diagnosticar la situación inicial de la cooperativa y del proyecto de la red de banda ancha. - Determinar si la administración de recursos económicos del proyecto están de acuerdo a la ley de telecomunicaciones y reglamentación interna sobre adquisición de bienes y servicios o procedimientos internos vigentes aplicados para el caso de COSETT. A su vez si está reglamentación está en función a la normativa del estado. - Plantear y emitir alternativas de solución respecto a la administración del proyecto de la red de banda ancha ...leer masleer menos

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043782	T657.45/CAS	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0848^bBCEF

Auditoria especial al estudio de consultoría: implementación de un Taller Artesanal de Productos Bambú en el Departamento de Tarija / Avendaño, Mayda Tereza

Público Ubicación : TD657.452/AVE Autores: Avendaño, Mayda Tereza, Autor ; Cortez Castillo, Mirtha Soledad, Autor ; Cueto Gira, Isabel Nathaly, Autor Título : Auditoria especial al estudio de consultoría: implementación de un Taller Artesanal de Productos Bambú en el Departamento de Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov., 2013, 270 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : ASESORIA  -  TALLER  ARTESANAL,  AUDITORIA  -  TALLER  ARTESANAL,  ARTESANIAS  -  BAMBU,  TARIJA  -  CIUDAD Resumen : 1. Objeto: El objeto de nuestro examen fue evaluar o examinar la documentación que sustente todo el proceso de contratación hasta la adjudicación al Estudio de Consultoría del proyecto “IMPLEMENTACIÓN DE UN TALLER ARTESANAL DE PRODUCTOS DE BAMBÚ” en la localidad de Bermejo provincia Arce Departamento de Tarija. 2. Objetivo: El objetivo del examen, ha sido expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, como también las obligaciones contractuales que se han generado en el proceso de contratación del servicio de consultoría. - Evaluar el proceso de contratación de servicio de consultoría que ha sido programado y presupuestado en la gestión sujeta a evaluación - Examinar el Estudio del proyecto sujeto a examen, se encuentra insertado en el Programa Anual de Contrataciones (PAC), ha sido debidamente publicado e inscrito en el Sistema de Información de Contrataciones Estatales (SICOES). - Verificar la modalidad de contratación del servicio de consultoría según la cuantía que corresponda. - Revisar todo el proceso de contratación tomando en cuenta lo siguiente: proceso de calificación, proponentes que participan, posibles impugnaciones y la adjudicación correspondientes. 3. Periodo Auditado: Corresponde a la Gestión 2012 4. Resultados: Como resultado de la auditoria se emite 8 recomendaciones de control interno para corregir las siguientes deficiencias: • Inexistencia de Reglamento Específico • Documentos Incompletos • Presupuesto Insuficiente • Inadecuada Clasificación de Partida Presupuestaria • Contenido de los Términos de Referencia Inconcluso • Desfase de Plazos • Proceso de Calificación Incorrecta • Contenido del Contrato Incoherente 5. Conclusión General: Sobre la base de los resultados obtenidos producto del análisis y evaluación al Proceso de Contratación del Estudio de Consultoría para la “Implementación de un Taller Artesanal de Productos de Bambú” en el departamento de Tarija – Bermejo, de la Dirección de Seguimiento y Monitoreo de Obras Públicas dependiente de la Gobernación de Departamento de Tarija, se pudo establecer que el sistema que regula dicho proceso no ha sido desarrollado en cuanto a su diseño (no cuenta con Reglamento Especifico), observándose los aspectos que a continuación se detalla: • Se verifica que el Estudio de Consultoría se encuentre incluido en el POA como en el Presupuesto correspondiente a la gestión 2012. • Se evalúa la inclusión del estudio en el PAC y la publicación en las instancias correspondientes • El proceso de contratación del estudio de consultoría fue enmarcado en la modalidad ANPE según Norma Básica • Se evalúa todo el proceso de contratación desde el inicio del proceso hasta la adjudicación del mismo al proponente ganador De conformidad con lo anteriormente expuesto se concluye el proceso de contratación, ha sido desarrollado de manera parcial con relación a la normativa básica, sin embargo las observaciones relacionadas no alteraron el POA del resultado alcanzado por dicho proceso....leer masleer menos

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057312	TD657.452/AVE	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7778^bBCEN

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Auditoría especial al proceso de asistencia y pago al personal administrativo del SEDUCA / Sanchez Ruíz, Abdon

Público Ubicación : TD657.45/SAN Autores: Sanchez Ruíz, Abdon, Autor Título : Auditoría especial al proceso de asistencia y pago al personal administrativo del SEDUCA Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov., 2011, 245 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA  -  PERSONAL  SEDUCA,  SUELDOS  Y  SALARIOS,  SEDUCA  -  AUDITORIA,  TARIJA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría, relativo a recomendaciones sobre el sistema de control interno por el período comprendido entre el 1º de enero al 30 de junio de 2010 del Servicio Departamental de Educación. Resultados: Evaluado el sistema de control interno relativo al Proceso de Asistencia y Pago del Personal Administrativo del Servicio Departamental de Educación, se emitieron las siguientes recomendaciones dirigidas a: • Completar con los documentos que faltan en los files personales que se encuentran incompletos. • Llevar el registro de control de vacaciones actualizado para cada uno de los funcionarios de la entidad. • Implementar un buzón de sugerencias para que los usuarios puedan emitir las mismas. • Elaborar, compatibilizar, aprobar y difundir el reglamento específico del sistema de administración de personal, para su conocimiento y aplicación. • Realizar los trámites necesarios para cubrir los puestos interinatos no cubiertos oportunamente. • Proceso de contratación y selección de personal de acuerdo a la normativa vigente. • Elaborar una programación operativa individual para cada funcionario, verificando su cumplimiento. Elaborar un programa anual de capacitación para la detección de necesidades y requerimientos de aprendizaje. Opinión del Auditor: El trabajo desarrollado quedó sustentado en los papeles de trabajo y fueron plasmadas en el informe las deficiencias detectadas que cumplieran con la condición de relevantes, suficientes y competentes; en nuestra opinión se evalúa de manera Parcial el grado de cumplimiento de los procedimientos de Control Interno en conformidad con los lineamientos establecidos....leer masleer menos

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Auditoría especial al proceso de contratación de bienes del Seguro Social Universitario de Tarija; del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2012 / Condori López, Claudia

Público Ubicación : TP657.45/CON Autores: Condori López, Claudia, Autor ; Loayza Zárate, Debbie Wanda, Autor Título : Auditoría especial al proceso de contratación de bienes del Seguro Social Universitario de Tarija; del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 233 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  SEGURO  UNIVERSITARIO  -  AUDITORIA,  TARIJA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO En cumplimiento del programa anual de actividades de la Unidad de Auditoría Interna correspondiente a la gestión 2013 y de acuerdo al convenio interinstitucional de fecha 16 de Agosto de 2013, suscrito entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho (UAJMS), representada por el Decano de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (FCEF), Lic. Berrnardo Muñoz Vargas; y el Seguro Social Universitario de Tarija (SSUT), representada por el Gerente General, Dr. Juan Antonio Plaza Zamorano, se procedió a efectuar la Auditoria Especial sobre el Proceso de Contratación de Bienes en el Seguro Social Universitario de Tarija. El objetivo del presente trabajo fue realizar un examen metodológico para expresar una opinión independiente sobre el grado de cumplimiento del ordenamiento jurídico – administrativo vigente aplicable en la Institución para los procesos de Contratación de Bienes. El objeto de la presente auditoría fue evaluar el proceso de contratación de bienes para la compra de productos químicos, farmacéuticos y activos fijos en el Seguro Social Universitario de Tarija y toda su documentación de respaldo. De acuerdo a la revisión de la documentación que respalda al proceso de contratación de bienes en el SSUT, se ha podido evidenciar que existen las siguientes deficiencias de control interno: Errores en el proceso de calificación de propuestas. . Falta de presentación de documentos adicionales a la adjudicación. . Falta de especificaciones técnicas en compras menores. . Compras no programadas en el POA 2012. . Falta de evidencia de recepción en la orden de compra. . Inadecuada protección y archivo de comprobantes. . Deficiencias en el Reglamento Específico del SABS. Basados en los resultados obtenidos en el examen de auditoria, concluimos que en el Seguro Social Universitario de Tarija, se cumple con lo establecido en el Decreto Supremo Nº 0181 (NB-SABS), y su correspondiente reglamento específico, excepto por las deficiencias encontradas....leer masleer menos

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Auditoría especial al Programa Solidario Comunal PROSOL Iniciativa Productiva implementación para el micro riego comunidad El Puente Nº 1 Provincia Mendez-Tarija; del 30 de julio de 2012 al 28 de Diciembre de 2012 / Choque Ortega, Beronica Nelcy

Público Ubicación : TP657.45/CHO Autores: Choque Ortega, Beronica Nelcy, Autor ; Martínez Tórrez, Juan Gualberto, Autor Título : Auditoría especial al Programa Solidario Comunal PROSOL Iniciativa Productiva implementación para el micro riego comunidad El Puente Nº 1 Provincia Mendez-Tarija; del 30 de julio de 2012 al 28 de Diciembre de 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 395 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  PROSOL-MICRORIEGO-AUDITORIAS  PROVINCIA  MENDEZ-TARIJA Resumen : SIN RESUMEN INFORME EJECUTIVO A: Sr. Lino Condori Aramayo GOBERNADOR DEL DEPARTAMENTO DE TARIJA De: COMISION DE AUDITORIA TALLER DE PROFESIONALIZACION SEMESTRE II/2013 FECHA: Tarija, 20 de Noviembre de 2013 Ref.: Remisión del Informe Ejecutivo de la Iniciativa Productiva “Implementación para el Micro Riego” de la Comunidad El Puente Nº 1 1. ANTECEDENTES En cumplimiento al Convenio Interinstitucional suscrito entre: la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, Departamento de Auditoría y Finanzas y la Gobernación del Departamento de Tarija, Programa Solidario Comunal Prosol se realizó una Auditoría Especial a los Recursos Transferidos a la Comunidad El Puente Nº 1 para la Iniciativa Productiva “Implementación para el Micro Riego” Provincia Méndez del Departamento de Tarija. La Auditoría Especial fue realizada por los estudiantes del Taller de Profesionalización Semestre II de 2013, bajo la tutoría de M.Sc. Lic. Marlene Buitrago Duarte, docente de la Materia de referencia. 1.1. Objetivo Emitir una opinión independiente sobre los recursos transferidos por la Dirección Departamental del Prosol a la Comunidad El Puente Nº 1 Iniciativa Productiva “Implementación Para el Micro Riego”, han sido ejecutados en el marco del Reglamento Operativo del Prosol y demás disposiciones legales. 1.2. Alcance El examen se realizó en base a las Normas de Auditoría Gubernamental (NAG) emitida por la Contraloría General del Estado en 27 de Agosto de 2012, aplicando procedimientos de Auditoría para el cumplimiento del objetivo propuesto. Trabajo que se lo realizó en un 100% considerando que es una Auditoría Especial. El periodo sujeto al examen fue del 30 de julio de 2012 al 28 de Diciembre de 2012. ...leer masleer menos

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Auditoría especial de alimentos del Servicio Departamental de Gestión Social SEDEGES; del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2010 / Chaca, Carmen Rosa

Público Ubicación : TD657.45/CHA Autores: Chaca, Carmen Rosa, Autor Título : Auditoría especial de alimentos del Servicio Departamental de Gestión Social SEDEGES; del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2010 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun., 2012, 126 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  ALMACENES  -  SEDEGES,  TARIJA Resumen : SIN RESUMEN 1. INTRODUCCIÓN 1.1 Naturaleza del Trabajo El presente trabajo corresponde a una Auditoría Especial de Almacenes que comprende el período 2010, el mismo que fue desarrollado de acuerdo al Convenio suscrito entre la carrera de Contaduría Pública de la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” y el Servicio Departamental de Gestión Social “SEDEGES”. 1.2. Objetivo del trabajo El objetivo de la Auditoría es el de emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, sobre el proceso de información documentada de los bienes y materiales de la Unidad de Almacenes. Por otra parte el presente trabajo está orientado a verificar: •Evaluación del control Interno relacionado con inventarios. •Verificar los registros efectuados por la Unidad de Almacenes se encuentren correctamente registrados y clasificados. •Verificar que las operaciones de almacenes se encuentren debidamente respaldados y justificados. 1.3. Objeto del Trabajo El objeto del examen practicado son las operaciones realizadas por la Unidad de Almacenes que están respaldados con documentación suficiente, registrados en notas de ingreso, notas de salida, registro del movimiento de bienes, inventario valorado. Así mismo toda documentación que se considere necesario al objeto de nuestro examen. ...leer masleer menos

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Auditoría especial a la cuenta fondos en avance de Servicios Eléctricos de Tarija “SETAR” / Días Miraval, Simar

Público Ubicación : TP657.452/DIA Autores: Días Miraval, Simar, Autor ; Mamani Tolaba, Elder, Autor ; Mercado Álvarez, Patricia, Autor Título : Auditoría especial a la cuenta fondos en avance de Servicios Eléctricos de Tarija “SETAR” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov., 2013, 540 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  FONDOS  -  CUENTAS  PUBLICAS,  SETAR  -  TARIJA Resumen : En cumplimiento al Convenio Interinstitucional suscrito Y firmado en fecha 1 de agosto del presente año por las Autoridades de Servicios Eléctricos de Tarija “SETAR” y la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho (U.A.J.M.S.), representada por la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (F.C.E.y.F.) mediante la Carrera de Contaduría Pública (C.P.), por medio de los alumnos de Taller de Profesionalización, se realizará una Auditoría Especial como práctica académica al rubro de Fondos en Avance de la gestión 2012. El objetivo es emitir una opinión sobre la razonabilidad, consistencia y adhesión a las Normas y Disposiciones legales emitidos mediante “Reglamento Específico de Fondos en Avance, Ley 1178 Art. 27, Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada “Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR)”, durante el primer semestre de la gestión 2012. El objeto es revisar detalladamente la documentación respaldatoria que se encuentre archivada en comprobantes, auxiliar, mayores establecidos, además analizar los montos numéricos relacionados con las entregas y descargos de Fondos en Avance Resultados del examen: 1.- Reglamento Específico no socializado con el personal 2.- Fondos en Avance otorgados a personas no autorizadas 3.- Documentación archivada incorrectamente 4.- Reglamento Específico de Fondos en Avance Desactualizado 5.- Documentación de respaldo sin originales ni foliación 6.- Falta de firmas en las actas de descargo de Fondos en Avance 7.- Presentación de descargos y devoluciones fuera de plazo establecido 8.- Incumplimiento de requisitos para la Adquisición de Bienes y Servicios con Fondos en Avance 9.- Fondos en Avance otorgados sin descargos Conclusión: Basados en los resultado obtenido en el examen de Auditoría Especial al proceso de Fondos en Avance comprendido del periodo 1 de Enero al 30 de Junio de Servicios Eléctricos Tarija (SETAR) Se concluye que las operaciones efectuadas en la entrega y rendición de cuentas del rubro Fondos en Avance, no fueron manejadas de acuerdo al D.S 181 del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Interno de la Empresa y otras disposiciones legales, evidenciándose deficiencias que se encuentran detalladas en los papeles de trabajo del LCE-III/1 a LCE-III/9.1, las mismas que puedan ocasionar Responsabilidad Administrativa y Civil. ...leer masleer menos

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Auditoría especial del proceso de contratación del estudio de investigación para “Dotar agua al Rincón de la Victoria” / Guerrero Guerrero, Rebeca

Público Ubicación : TP657.45/GUE Autores: Guerrero Guerrero, Rebeca, Autor ; Vaca Mercado, Nayhit, Autor ; Velásquez Amador, Margarita Diana, Autor Título : Auditoría especial del proceso de contratación del estudio de investigación para “Dotar agua al Rincón de la Victoria” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul., 2013, 333 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTRATOS  DE  CONSTRUCCION,  GESTION  DEL  AGUA,  AGUA  POTABLE  -  DISTRIBUCION,  RINCON  DE  LA  VICTORIA  -  COMUNIDAD,  TARIJA  -  DEPARTAMENTO Resumen : El presente trabajo consistirá en una Auditoría Especial de la Contratación del Proyecto de ESTUDIO DE IDENTIFICACIÓN PARA “DOTAR DE AGUA AL RINCÓN DE LA VICTORIA”, el mismo que tendrá fines académicos para la Carrera de Contaduría Pública, alumnos de la materia de Taller de Profesionalización. 4. RESULTADOS DEL TRABAJO REALIZADO : Fortalezas: 1. Mediante documento S/N de Fecha 23 de Abril del 2012 emitido por el Responsable del Proceso de Contratación, Aprueba el Documento Base de Contratación y a su vez autoriza el Inicio del Proceso de Contratación bajo la Modalidad ANPE Nº 005/2012 ESTUDIO DE IDENTIFICACIÓN PARA: DOTAR DE AGUA AL RINCÓN DE LA VICTORIA. 2. Los Términos de Referencia para el ESTUDIO DE Consultoría, PARA DOTAR DE AGUA AL RINCÓN DE LA VICTORIA, fueron elaborados por el Técnico de Dirección Investigación Control de Calidad y Disponibilidad del Agua, con el Visto Bueno del Secretario Departamental de Medio Ambiente y Agua y la aprobación por parte del Responsable del Proceso de Contratación, según certificación Nº 1 del 20/04/12. 3. Mediante resolución de aprobación de resultados Nº 070/2012 del 18/05/12 el RPA aprueba el informe de Evaluación y calificación emanado por la comisión de Calificación, para la adjudicacióndel ESTUDIO DE IDENTIFICACIÓN PARA: “DOTAR DE AGUA RINCON DE LA VICTORIA” Modalidad ANPE Nº 005/2012 Nº de CUCE 12-0906-00-306476-1-1 a la Asociación Accidental MAGMA Y ASOCIADOS, con el Visto Bueno de Asesoría Legal de la Gobernación. 4.El Contrato fue suscrito el 04/07/12 y la Protocolización se realizó mediante Testimonio Nº 189/2012 del 11/07/12 y la Escritura Pública Nº 017/2012, para el ESTUDIO DE Consultoría “PARA DOTAR AGUA RINCON DE LA VICTORIA”, protocolización en la que participaron: El Secretaria Dptal. De Hacienda del Gobierno Autónomo de Tarija, El Representante Legal de la Asoc. Acc. Magma Y Asociados y el Notario de Gobierno de la Gobernación. 5. Las Garantías presentadas por la Asociación Accidental MAGMA Y ASOCIADOS, enmarcan dentro de los plazos establecidos en DBC y % vigentes en la Norma Básica, conforme de detalla a continuación: Boletas de garantía presentadas por magma y asociados Emisión Validez Importe Entidad financiera Correcta Inv. De Anticipo 01/06/2012 13/06/2012-10/12/2012 56000 bs (20% s/279836) Fondo Financiero Privado Prodem S.A. Cumplimiento De Contrato 04/06/2012 Mediante Solicitud realizada por el Representante Legal de la Asociación al Responsable del Proceso de Contratación de fecha 4/06/2012 para de retención del 7% de cada pago parcial del proyecto. Debilidades 1. Falta de Reformulación Presupuestaria. 2. Instrucción de Publicación en Periódico Errónea. 3. Acta de Apertura Incompleta. 4. Inadecuada Asignación de Puntaje. 5. Falta de Comunicación de Resultados a Proponentes. 6. Ausencia de Evidencia sobre Devolución de Garantías. 7. Inexistencia de Evidencia de Impugnación o Conformidad. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de egresos del programa no recurrente proceso preautonomico y preconstituyente / Sandoval Burgos, Mayra Carolina

Público Ubicación : SI657.45/SAN Autores: Sandoval Burgos, Mayra Carolina, Autor Título : Auditoria especial de egresos del programa no recurrente proceso preautonomico y preconstituyente Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2007, 56p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA,CONTROL  INTERNO  ,CONTABILIDAD  -  EGRESOS,PROCESO  PREAUTONOMICO  -  TARIJA Resumen : (Sin Resumen) Antecedentes.- En cumplimiento a los requisitos exigidos por la modalidad de Seminario de Investigacion para la obtencion del grado de Licenciatura en Contaduria Publica, efectue una Auditoria Especial de Egresos del Programa no recurrente Proceso Preautonomico y Preconstituyente, llevado a cabo a traves de la Delegacion Prefectural para la Autonomia y la Asamblea Constituyente dependiente de la Prefectura del Departamento, por el periodo correspondiente del 3 de enero al 21 de agosto 2006. El Prefecto y Comandante General del Departamento de Tarija Dr. Mario Adel Cossio Cortez, en uso de sus atribuciones conferidas por la Ley de Descentralizacion Administrativa Nro. 1654 del 28 de Julio de 1995 y el Decreto Supremo Nro. 28666 de fecha 5 de abril de 2006, ha creado la delegacion prefectural para la autonomia y asamblea constituyente, con el rango de secretaria departamental. Mediante resolucion prefectural Nro. 004/2006 de fecha de 27 de enero de 2006, se define los niveles organizacionales de la Prefectura del Departamento en la que incluye la Delegacion Prefectural para la Autonomia y la Asamblea Constituyente. La resolucion del consejo departamental Nro. 509/2005 del 31 de octubre de 2005, aprueba el Programa Operativo Anual (POA) y el presupuesto de la Prefectura de Tarija, para la gestion 2006. La Ley Nro. 3302 del 16 de diciembre de 2005, aprueba el Presupuesto donde se encuentra incorporado el proceso preautonomico y preconstituyente, con una asignacion presupuestaria de Bs. 1.464.000,00 para los grupos 20000, 30000 y 40000. La delegacion prefectural para la autonomia y la asamblea constituyente, de acuerdo a su POA, tiene el siguiente objetivo general: Generar una propuesta consensuada que refleje la posicion, que surja de las propuestas y requerimientos de los diversos actores sociales del departamento captadas a traves de seminarios, foros en todos los cantones. Dicha propuesta buscara beneficiar al pais en general y a la region en particular. En el Informe de Actividades de fecha 6 de julio de 2006 la Delegacion Prefectural para la Autonomia y la Asamblea Constituyente enmarca su area de trabajo en tres momentos o fases: a) Fase Preconstituyente y Preautonomico. b) Fase Constituyente. c) Fase Post-Constituyente. ...leer masleer menos

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