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Auditoría especial de ingresos y egresos gestión 2011 Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 / Huarachi Díaz, Mayra Ximena

Público Ubicación : TP657.45/HUA Autores: Huarachi Díaz, Mayra Ximena, Autor ; Rodríguez Condori, Tania, Autor ; Martínez Acebo, Virginia, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos gestión 2011 Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 144 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  AUDITORIA  -  INGRESOS  Y  EGRESOS,  SECRETARIA  EDUCACION  CONTINUA Resumen : Resumen Ejecutivo Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los Ingresos y Egresos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales y precios establecidos y aprobados para la gestión correspondiente. Que respalda a las indicadas operaciones. Objeto: El objeto de nuestro examen de auditoría comprenderá la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los ingresos y los egresos realizados cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 1.4 “Alcance del examen” del presente documento. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: Documentación de Sustento sin firmas  Falta de documentación de sustento  Inoportuno Registros Contables  Manual de Procedimientos incompleto CONCLUSIÓN De acuerdo a los objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de los Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua del Departamento de Educación virtual dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 02 de enero al 31 de diciembre 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley 1178 de administración y control gubernamental.; DS N 0181 que aprueba las normas Básicas del sistema de administración y contratación de bienes y servicios, principios y normas generales y Básicas de control interno emitidas por la Contraloría General del Estado. Y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; Sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de control interno que se encuentran descritas en : AEE-III/1 y AEE-III/2 ; AEI-III/1 a AEEI-III/3 las mismas no afectan significativamente el uso y captación de los recursos de la Secretaria de Educación Continúa Posgrado....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Vega Vega, Cintia Maribel

Público Ubicación : TP657.452/VEG Autores: Vega Vega, Cintia Maribel, Autor ; Arenas López, Joanna Magaly, Autor ; Vargas Enríquez, Faridy, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2014, 225 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA,  U.A.J.M.S. Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2013 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 8.891.204 de ingresos y bolivianos 31.6618 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2013 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: -Falta de firmas en los comprobantes -Falta de documentación de sustento -Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales -Falta de arqueos periódicos Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente del 2 al 31 de diciembre de la gestión 2013 de ingresos y del 2 de enero al 31 de diciembre de la gestión 2013 de egresos ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, manual de procedimientos ingresos y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a la captación y uso de los recursos de la Secretaria de Educación Continua. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Urzagaste Pastrana, Thalía Valeri

Público Ubicación : TP657.452/URZ Autores: Urzagaste Pastrana, Thalía Valeri, Autor ; Rengifo Vásquez, Lourdes, Autor ; Zarate Chiri, Claudia, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 234 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  ADMINISTRACION  PUBLICA  -  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  Y  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2012 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua al departamento de Formación Permanente por un importe total de bolivianos 241.3932 de ingresos y bolivianos 315.511 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Manual de procedimiento incompleto - Comprobantes sin firmas - Falta de arqueos periódicos - Falta de documentación de sustento - Inadecuada apropiación presupuestaria Conclusión : De acuerdo a los objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre del 2012 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley N° 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo N° 0181que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Navia Sánchez, Sergio Ariel

Público Ubicación : TP657.452/MUÑ Autores: Navia Sánchez, Sergio Ariel, Autor ; López Condori, Silvia, Autor ; Muñoz, Ana Patricia, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 270 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los ingresos y gastos realizados cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 1.4 del presente documento Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: -Falta de firmas en la recepción de cheques -Falta de documentación de sustento -Falta de manual de procedimiento -Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales Conclusión: De acuerdo a lo objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre del 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Mallcu Acebey, Evelyn

Público Ubicación : TP657.452/MAL Autores: Mallcu Acebey, Evelyn, Autor ; Mendoza Valdez, Carlos, Autor ; Fernández Rodríguez, Alejandra, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 261 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S.  -  INFORME Resumen : SIN RESUMEN INTRODUCCION.- En cumplimiento al Convenio firmado entre los representantes de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras y de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se realizó una Auditoria Especial de Ingresos y Egresos a la Secretaria de Educación Continua - Departamento de Formación Permanente por el Periodo comprendido entre el 2 de Enero al 31 de diciembre de 2011 por parte de estudiantes de la materia TALLER DE PROFESIONALIZACIÓN, bajo la supervisión del Docente de la Materia Lic. Msc. Walter Muñoz Gareca....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Apaza Febrero, Grover Dennis

Público Ubicación : TP657.452/APA Autores: Apaza Febrero, Grover Dennis, Autor ; Burgos, Dante Armando, Autor ; Otondo Choque, Gimena Paola, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 225 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA,  U.A.J.M.S. Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2011 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 1.395.179 correspondiente a ingreso y bolivianos 996.425 de egreso y toda la documentación que respalda las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de la gestión 2011. Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten 6 recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Documentación de respaldo sin firma - Falta de documentación de sustento - Falta de cierre de caja - Manual de procedimiento de ingresos incompleto - Falta de arqueo periódicos - Inexistencia de precios establecidos para los cursos del Posgrado. Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente a la gestión 2011 ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que no afectan significativamente a la captación ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Guerrero Padilla, Claudia

Público Ubicación : TP657.452/GUE Autores: Guerrero Padilla, Claudia, Autor ; Barrios Oquendo, Juan Carlos, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 270 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.AJ.M.S.  -  INFORME Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra Auditoria es emitir una opinión independiente sobre los Ingresos y Gastos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido en las Disposiciones Legales vigentes. Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la Evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los Ingresos y Gastos realizados, cuyas partidas y cobertura se detallan en el punto 1.4 Alcance del examen, del presente Documento. Periodo Auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten cuatro recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: Depósitos Inoportunos. Comprobantes Sin Firma. Falta de Documentación de Sustento. Preventivos Sin Firma. Conclusión: De acuerdo a lo objetivos de auditoria y a los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos del departamento de Formación Permanente de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / López Flores, Abigail Virginia

Público Ubicación : TP657.452/LOP Autores: López Flores, Abigail Virginia, Autor ; Molina Velásquez, Lyanne Katherine, Autor ; Tolaba Flores, Lizeth Daisy, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2013, 360 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  U.A.J.M.S. Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos y aprobados por la gestión correspondiente, manual de procedimientos y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: El objeto de nuestra Auditoria son las operaciones de los Ingresos y Egresos de la Gestión 2012 relacionados con consultoría por producto, otros, productos de minerales no metálicos y plásticos, productos metálicos, equipo médico y de laboratorio y los documentos que los respalda, cuyas partidas y cobertura se detallan en el punto 1.4. “Alcance del Examen” del presente documento. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir las siguientes deficiencias: - Falta de Precios Establecidos - Comprobantes sin firmas - Falta de documentación de sustento - Manual de Procedimientos Incompletos - Depósitos inoportunos - Inadecuada apropiación presupuestaria - Falta de arqueos periódicos Conclusión: En base a los objetivos de auditoria y al análisis efectuado a las operaciones de los Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua – Posgrado Odontología dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye que las operaciones correspondientes del 02 de enero al 31 de diciembre del 2012, has sido ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo N°0181 que aprueba las normas básicas del Sistema de Bienes y Servicios, principios, normas generales y básicas del control interno emitidas por la Contraloría General de la República y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se identifica algunas deficiencias de control interno que no afectan significativamente a la utilización de los recursos por parte de la secretaria de educación continua....leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua / Aldana, Ricardo

Público Ubicación : TP657.45/ALD Autores: Aldana, Ricardo, Autor ; Morales Saracho, Jesús Rene, Autor ; Cruz Portal, Ismael Cristóbal, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 225 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA  -  UAJMS Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua. Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido y aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: El objeto de nuestro examen comprenderá la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por las recaudaciones de Ingresos y Egresos realizados, cuyas partidas y coberturas se detallan en el punto 1.4 “Alcance del Examen” Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten seis recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Falta de documentación de sustento - Recibo de cheque sin firma - Falta de escala de viáticos - Falta de apropiación presupuestaria CONCLUSIÓN: De acuerdo a los objetivos de auditoría y por los resultados obtenidos del análisis efectuado de los ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua, dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se concluye que las operaciones correspondientes del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 fueron ejecutadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, Decreto Supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen; sin embargo se hace notar que se presentaron algunas deficiencias de Control Interno que se encuentran incluidas en el presente informe....leer masleer menos

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Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 / Sánchez Cano, Ximena

Público Ubicación : TP657.45/SAN Autores: Sánchez Cano, Ximena, Autor ; Gareca Vilca, Romina Marisol, Autor ; López Huarachi, Roberto, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 218 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  Y  EGRESOS  -  SECRETARIA  EDUCACION  CONTINUA  (UAJMS),  LEGAJOS Resumen : RESUMEN EJECUTIVO Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobados por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaría de Educación Continua. Objeto: El objeto de nuestro examen comprendió la evaluación de la documentación que sustentan las operaciones efectuadas por las recaudaciones de los ingresos y gastos de la Secretaría de Educación Continua por un importe total de bolivianos 516.481 de ingresos y bolivianos 128.197 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 ...leer masleer menos

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Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 / Aguirre Vilca, Sonia

Público Ubicación : TP657.45/AGU Autores: Aguirre Vilca, Sonia, Autor ; Juarez Ortega, Jimmy, Autor ; Ovando Menacho, Sulma, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 340 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  Y  EGRESOS  -  SECRETARIA  EDUCACION  CONTINUA  (UAJMS) Resumen : RESUMEN EJECUTIVO Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2012 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de Bs. 8.074.196 de ingresos y Bs 3.177.506 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 ...leer masleer menos

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Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de Diciembre de 2012 / Albornoz, Mildred Rocio

Público Ubicación : TP657.45/ALB Autores: Albornoz, Mildred Rocio, Autor ; Cruz Cruz, Magaly, Autor ; Pecas Balcazar, Sebastian, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua; del 2 de enero al 31 de Diciembre de 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 244 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  Y  EGRESOS-SECRETARIA  EDUCACION  CONTINUA  UAJMS Resumen : RESUMEN EJECUTIVO Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua 1.2 Objetivo El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. 1.3 Objeto El objeto de nuestra auditoria es evaluar la documentación que sustenta las operaciones de los ingresos y egresos ejecutados durante la gestion 2012, los mismos que se encuentran detallan en el punto (1.4) “alcance del examen, 2.4 y 2.5 del presente documento”. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de Diciembre de 2012 ...leer masleer menos

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Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado / Anachuri Acebo, Yovana

Público Ubicación : TP657.45/ANA Autores: Anachuri Acebo, Yovana, Autor ; Hoyos Aguilar, Dayanne Nathalie, Autor ; Martínez Galean, Juan Florentino, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 342 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  EGRESOS,  SECRETARIA  DE  EDUCACION  CONTINUA,  U.A.J.M.S. Resumen : Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales y precios establecidos, aprobados por la gestión correspondiente así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua Objeto: El objeto de nuestro examen comprendió la evaluación de la documentación que sustenta las operaciones efectuadas por la recaudación de los ingresos y gastos realizados, cuya cobertura en ingresos es de Bs 3.708.397 que representa un 80% y en egresos es de Bs 794.890 que representa un 77%. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Resultados: Como resultado de la auditoria se emiten siete recomendaciones para corregir los siguientes hallazgos: - Falta de precios establecidos para los cursos post-graduales - Comprobantes sin firmas - Falta de documentación de sustento - Depósitos inoportunos - Manual de procedimientos incompleto - Falta de arqueos periódicos - Carencia de escala de viáticos Conclusión : En base a los resultados obtenidos del análisis efectuado a las operaciones de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua – Dirección de Posgrado dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se concluye, que las operaciones correspondiente del 02/01/11 al 31/12/111 de ingresos y egresos ha sido desarrollada de acuerdo a los lineamientos establecidos en la ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamental, decreto supremo Nº 0181 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, Resolución Suprema Nº 218056 que aprueba las Normas Básicas del Sistema de Tesorería y Crédito Público, Principios y Normas Generales y Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General del Estado, manual de procedimientos ingresos y otras disposiciones legales aplicables a nuestro examen sin embargo se hace notar que se presentaron deficiencias de Control Interno que se encuentran descritas en AEI–III.1 a AEI–III.6 y AEE–III.1 a AEE–III.2 las mismas no afectan significativamente a la captación y uso de los recursos de la Secretaria de Educación Continua....leer masleer menos

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Auditoría especial de ingresos y egresos de la secretaría de educación continua-Dirección de Posgrado; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 / Albarado Orellana, Claudia

Público Ubicación : TP657.45/ALB Autores: Albarado Orellana, Claudia, Autor ; Tejerina Ramos, Zeila, Autor ; Vega Tejerina, Rocio Dania, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la secretaría de educación continua-Dirección de Posgrado; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 357 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  Y  EGRESOS  -  SECRETARIA  EDUCACION  CONTINUA  (UAJMS) Resumen : RESUMEN EJECUTIVO UNIVERSIDAD AUTONOMA JUAN MISAEL SARACHO Auditoria Especial de Ingresos y Egresos de la Secretaria de Educación Continua Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 INDICE DEL LEGAJO RESUMEN Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos y si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2011 relacionadas con la recaudación de recursos y la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 4.611.749de ingresos y bolivianos 1.940.710 de egresos y toda la documentación que respalda a las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2011 ...leer masleer menos

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Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua-Posgrado Odontología; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 / Cruz Tapia, Nely

Público Ubicación : TP657.45/CRU Autores: Cruz Tapia, Nely, Autor ; Durán Bejarano, Nathaly V., Autor ; Martínez Quispe, Julieta E., Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la Secretaría de Educación Continua-Posgrado Odontología; del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 241 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA-INGRESOS  Y  EGRESOS,  LEGAJOS,  SECRETARIA  EDUCACION  CONTINUA-UAJMS. Resumen : RESUMEN EJECUTIVO Entidad: Universidad Autónoma Juan Misael Saracho Referencia: Auditoria especial de ingresos y egresos de la Secretaria de Educación Continua Objetivo: El objetivo principal de nuestra auditoria es emitir una opinión independiente sobre los ingresos y egresos, si estos fueron ejecutados en estricto cumplimiento a los precios establecidos, aprobado por la gestión correspondiente, manual de procedimientos para el manejo de ingresos, así como las normas y disposiciones legales referidas a la captación de los recursos y a los gastos ejecutados por la Secretaria de Educación Continua. Objeto: Se evaluó los documentos que sustentan las operaciones de la gestión 2012 relacionados con la recaudación de recursos de la adquisición de bienes y contratación de servicios de la Secretaria de Educación Continua por un importe total de bolivianos 1.126.122 de ingresos y bolivianos 286.282 de egresos y toda la documentación que respalda las indicadas operaciones. Periodo auditado: Del 2 de enero al 31 de diciembre de 2012 ...leer masleer menos

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Apoyo psicológico para la formación de promotoras comunitarias víctimas de violencia en autoconcepto y resiliencia (Secretaría Municipal de la Mujer, Familia y poblaciones vulnerables de la Ciudad de Tarija) / Rivera Ordoñez, Norma Nelly

Público Ubicación : PI155.633/RIV Autores: Rivera Ordoñez, Norma Nelly, Autor Título : Apoyo psicológico para la formación de promotoras comunitarias víctimas de violencia en autoconcepto y resiliencia (Secretaría Municipal de la Mujer, Familia y poblaciones vulnerables de la Ciudad de Tarija) Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2023, 103 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : PSICOLOGIA-MUJERES,  VIOLENCIA  DE  GENERO,  MUJERES-PERSONALIDAD,  VIOLENCIA  EN  LA  FAMILIA-PREVENCION-LIDERES,  LIDERES-ENSEÑANZA,  SECRETARIA  DE  LA  MUJER  Y  FAMILIA  -  TARIJA Resumen : El presente trabajo de Práctica Institucional, se llevó a cabo con el objetivo de brindar apoyo psicológico para la formación de promotoras comunitarias, víctimas de violencia, en autoconcepto y resiliencia, llevado a cabo en las instalaciones de la Secretaria Municipal de la Mujer, Familia y Población vulnerables, de la ciudad de Tarija. El problema que se visualiza en la actualidad, surge ante el desconocimiento de los derechos de las mujeres y su respectivo apoyo psicológico para su empoderamiento. Para la implementación de este programa, se pensó en diferentes metodologías que se han llevado a cabo de tipo teórico y práctico, según el tiempo de estudio, fue longitudinal. Se llevó a cabo con una población de 50 mujeres, utilizando dos instrumentos para diagnósticar y evaluar antes y después del programa. Los instrumentos de medición fueron el cuestionario de Autoconcepto Forma 5 y la escala de Resiliencia. Para llevar a cabo la implementación del programa, se tomaron en cuenta las siguientes fases: En primera instancia, se realizó una aproximación a la población a través de la Institución de la Secretaría de la Mujer. En segunda instancia, se aplicaron los instrumentos de medición, para el diagnóstico en las mujeres participantes de la Práctica Institucional. En tercer lugar, se implementó el programa diseñado, para brindar el apoyo psicológico y la formación de promotoras comunitarias. En cuarto lugar, se aplicó el postest, para la evaluación, en las mujeres una vez que hubo finalizado el programa. Luego de analizar los resultados, se pudieron llegar a las siguientes conclusiones: El cincuenta y cinco por ciento de las mujeres que formaron parte de esta práctica, mostraron al comienzo, un nivel muy bajo de autoconcepto, mientras que en cuanto a la resiliencia, el sesenta y nueve por ciento mostró un nivel por debajo del promedio. Con respecto a la implementación del programa, se pudo evidenciar que el cien por ciento de las mujeres, lograron culminar con éxito su participación. Finalmente en la aplicación del postest, se pudo evidenciar que el diesiseis por ciento del total de mujeres, mostraron un nivel muy bajo de autoconcepto, aumentando de esta manera el nivel adaptativo de la percepción positiva, que tienen de sí mismas. Mientras que en cuanto a la resiliencia, se evidenció que el cincuenta y ocho por ciento quedaron por debajo del promedio, dando a conocer que se mejoró el concepto de resiliencia en las mujeres participantes del programa de la presente Práctica Institucional....leer masleer menos

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062917	PI155.633/RIV	Práctica Institucional	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	12511^bBCEN

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Auditoría del sistema de administración de personal, servicio de gestión social / Castro Martínez, Rosario Virginia

Público Ubicación : T657.45/CAS Autores: Castro Martínez, Rosario Virginia, Autor Título : Auditoría del sistema de administración de personal, servicio de gestión social Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2005, pag. var Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA-ADMINISTRACION  DE  PERSONAL,EGRESOS-LEGAJOS,VENTAS Resumen : ANALISIS DEL DISEÑO DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL.- CONCLUSION.- De acuerdo a los resultados obtenidos y documentados en los papeles de trabajo. Se establece que el actual Sistema de Control y Administración del Personal es ineficaz en su diseño, ya que no da cumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno relativas al sistema analizado.

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Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” / Carvajal Delgado, Benita Liliana

Público Ubicación : TD657.452/CAR Autores: Carvajal Delgado, Benita Liliana, Autor ; Laime Ocampo, Shirley Rosmery, Autor ; Rueda Delgado, Indira Reveca, Autor Título : Auditoría especial de egresos al sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 261 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA : Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Egresos del Sindicato de transportes de Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, por el período comprendido entre el 13 de Junio del 2009 al 12 de junio del 2010, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras (FCEF) a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas dependiente UAJMS. Y el Sindicato de transporte de trufibus y microbús “Luis de Fuentes” OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoría, se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No se nos proporcionó documentación en la cuenta canastones navideños, como ser la nómina de recepción de los socios en la cual detallen las firmas como prueba de que se les hizo la entrega a los mismos, por lo que no se pudo conciliar con los saldos en libros para determinar que los gastos del Sindicato se hayan presentado adecuadamente en el rubro de egresos en el estado de resultados. • No nos fue posible realizar el procedimiento Nº 7 de las pruebas sustantivas, debido a que no nos fue proporcionado los comprobantes de traspaso que reflejen los gastos realizados por deportes correspondientes al Sindicato “Luis de Fuentes” en la gestión sujeta a examen, por mismo no podemos hacer una análisis o revisión de dicha cuenta. RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Egresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. ...leer masleer menos

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Auditoría especial de egresos al Sindicato de Transporte de Pasajeros en trufibús y microbús Luis de Fuentes; del 13 de junio del 2010 hasta el 12 de junio de 2011 / Olarte Sardina, Deybi

Público Ubicación : TP657.45/OLA Autores: Olarte Sardina, Deybi, Autor ; Llanque Juárez, Gumer, Autor ; Tarifa Ortega, Nelson, Autor Título : Auditoría especial de egresos al Sindicato de Transporte de Pasajeros en trufibús y microbús Luis de Fuentes; del 13 de junio del 2010 hasta el 12 de junio de 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 229 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  INTERNO,  EGRESOS,  SINDICATO  DE  TRANSPORTE-AUDITORIA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A Consideración del Sr. Secretario General del Sindicato de Transporte de Pasajeros “Luis de Fuentes”: Gualberto Ruiz Flores NATURALEZA Correspondiente al examen de la auditoria especial de Egresos del Sindicato De Transporte De Pasajeros En Trufibús Y Microbús “Luis De Fuentes”, dependiente del sindicato 15 de Abril, por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2010 hasta el 12 de junio de 2011, ejecutados por los estudiantes de la materia de taller de profesionalización del décimo semestre de la carrera de contaduría pública, bajo la supervisión del docente de la materia, en el marco del acuerdo de fecha 07 de Octubre de 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas y el Sindicato de Transporte de Pasajero Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes. OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otras normativas vigentes que les sea aplicables. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO. El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. ...leer masleer menos

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Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. / Zelada Aguirre, Sergio Antonio

Público Ubicación : TP657.452/ZEL Autores: Zelada Aguirre, Sergio Antonio, Autor ; Vargas Aquino, Hugo, Autor ; Gutiérrez Ríos, Arturo, Autor Título : Auditoria especial de egresos Cooperativa de Servicios – COSEVA Ltda. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 387 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  EGRESOS,  COOPERATIVA  COSEVA  LTDA.  -  INFORME Resumen : NATURALEZA : En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 2 de septiembre de 2013 celebrado entre la cooperativa de servicios y agua potable de Villa Abecia COSEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, se realizará una auditoría especial de egresos correspondiente a la gestión 2012 a COSEVA Ltda. a través del Departamento de Auditoria y Finanzas (Taller de Profesionalización Gr.2). OBJETIVO : El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los egresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normativa vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los gastos ejecutados por COSEVA LTDA se encuentren en el marco del Presupuesto institucional aprobado, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularán las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO : El objeto del examen son las operaciones de Egresos ejecutados por COSEVA Ltda., los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES: En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance: • No nos fue posible encontrar una autorización explícita para el desembolso de los gastos efectuados por la empresa por lo cual se asume que los mismos no tienen mencionada autorización Los gastos fueron registrados en la rendición de cuentas de cada mes • La cooperativa no efectúa el devenga miento de los aportes patronales correspondientes a los funcionarios de la entidad tampoco efectúa las retenciones laborales Por lo tanto no nos fue posible verificar el debido pago de los aportes patronales RESULTADOS : Evaluación Financiera Contable : En base a los resultados del examen efectuado a los egresos y de acuerdo al programa de trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoria son válidos por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos con excepción de las deficiencias indicadas. Evaluación del Control Interno: Debilidades: • Inexistencia de código de ética • Falta de misión • Inexistencia de presupuestos • Falta de modificación en la estructura organizativa. • Inexistencia de reglamentos específicos • Inexistencia de manuales de función y organización • Falta de elaboración de POAI • Falta de evaluaciones de desempeño • Administración estratégica inadecuada • Falta de manual de perfiles • Personal inadecuado • No existe segregación de funciones • Falta de arqueos a los fondos de caja • No se efectúan conciliaciones bancarias • Falta de registro auxiliar de bancos • Falta de control de los egresos • Inexistencia de plan de cuentas • Documentación sin resguardo • No se efectúan los debidos aportes patronales • Falta de comprobantes de egreso • Inexistencia de listado de proveedores • Falta de formularios que documenten el ingreso y salida de materiales de almacenes • Inexistencia de cuadro de cotizaciones • Faltante en caja • Inexistencia de formularios pre numerados • Monto no coincidente • Compras directas de caja • Inexistencia de órdenes de compra • Falta de notas de recepción de bienes • Planillas de sueldos y salarios no firmadas • Falta de retención de aportes patronales • Viáticos sin documentación de respaldo • Falta de escalas de viáticos • Entrega de fondos en efectivo ...leer masleer menos

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