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Auditoría sobre la confiabilidad del activo y sus registros contables / Rodríguez Daza, Juan Carlos

Público Ubicación : T657.45/ROD Autores: Rodríguez Daza, Juan Carlos, Autor Título : Auditoría sobre la confiabilidad del activo y sus registros contables Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul. 2004, pag. var Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Incluye Papeles de Trabajo Tesis Incluye CD-R Temas : AUDITORIA,INGRESOS,TEXTO  COMPLETO Resumen : (Sin resumen); 1.- ANTECEDENTES Y PRONUNCIAMIENTO SOBRE LA CONFIABILIDAD DEL RUBRO ACTIVO Y SUS REGISTROS CONTABLES.- En cumplimiento a instrucciones impartidas según memorando Nº 01/02 de fecha 11 de abril de 2002, y lo establecido en los artículos 15 y 27 ic. e) de la Ley 1178 y del programa anual de actividades de la Unidad de Auditoría Interna, basándose en el convenio de la Prefectura y la Universidad Autónoma "Juan Misael Saracho" se procedió a efectuar el examen de confiabilidad del balance general y sus registros contables del Servicio Departamental de Gestión Social (SEDEGES) correspondiente al periodo finalizado al 31 de diciembre de 2001. Nuestro examen comprendió el análisis del rubro activo de la institución, y sus correspondientes registros contables que los sustentan, mismos que fueron emitidos al 31 de diciembre de 2001. La preparación y presentación de dichos estados financieros son responsabilidad de la Dirección de la institución, la responsabilidad de la Unidad de Auditoría Interna es expresar una opinión sobre la confiabilidad de los mencionados estados y sus respectivos registros contables sobre la base de la auditoría realizada. El trabajo se desarrolló de acuerdo a Normas de Auditoría Gubernamental reguladas por la ley 1178 y la Guía de Auditoría para el examen de confiabilidad de los registros y estados financieros emitidos por la Contraloría General de la República. Estas disposiciones requieren que programemos y ejecutemos la auditoría para obtener una razonable seguridad de que los registros y el rubro activo no contengan errores o irregularidades importantes, por consiguiente incluye un análisis sobre la base de pruebas selectivas para examinar las evidencias que sustenten los importes y revelaciones de los registros y el rubro activo lo que también implica evaluar los principios de contabilidad generalmente aceptados. 1.- OPINION.- En nuestra opinión debido a la importancia de los efectos de las situaciones descritas en el punto 3.1., el rubro activo mencionado precedentemente es confiable de conformidad con los Principios Generalmente Aceptados y la Normativa Vigente, igualmente los registros contables que sustentan la situación económica y financiera del Servicio de Gestión Social (SEDEGES) del 01 de enero al 31 de diciembre de 2001, excepto por los saldos iniciales de algunas cuentas, debido a las limitaciones encontradas para validar su presentación, aspecto que no afecta nuestra opinión por que los importes observados no son significativos en relación a la totalidad del rubro de los activos ya que el activo fijo representa el 94 por ciento del total del activo. 2.- ALCANCE DE LA AUDITORIA.- El presente trabajo comprende el análisis de los registros contables que afectan a las cuentas de activos al 31 de diciembre de 2001. ...leer masleer menos

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046000	T657.45/ROD	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3457^bBCEF
046001	T657.45/ROD	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3458^vA.1^bBCEF

Administración de la farmacia del hospital regional "San Juan de Dios" / Gutiérrez Gallardo, Fernando

Público Ubicación : T657.8322/GUT Autores: Gutiérrez Gallardo, Fernando, Autor Título : Administración de la farmacia del hospital regional "San Juan de Dios" Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2004, 88p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Incluye Papeles de Trabajo Seminario de Investigacion Incluye CD-R Temas : AUDITORIA,FARMACIAS,HOSPITALES,TEXTO  COMPLETO Resumen : En la revisión y análisis efectuado a los procedimientos, normas de control y manuales existentes en el Hospital Regional San Juan de Dios Tarija, y sobre la base de la planificación propuesta para el desarrollo del trabajo. Se han evidenciado algunas debilidades las cuales exponemos en el presente resumen ejecutivo: - El hospital Regional San Juan de Dios no cuenta con un manual de Funciones para el almacenista - No practican conciliaciones periódicas entre las existencias físicas y el mayor - Falta de firmas en los comprobantes - No se ajustan las diferencias encontradas - No se controla el ingreso de las personas al almacén - No existe seguridad para los medicamentos - No se cuenta con los ambientes necesarios para un almacén - No existe documentación de respaldo donde se muestre los productos dados de baja - Mala codificación de los medicamentos - Medicamentos con nombres cambiados - El Hospital Regional San Juan de Dios no cuenta con una lista de precios - Medicamentos con saldos negativos. ...leer masleer menos

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045962	T657.8322/GUT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3140^bBCEF

Análisis de la cartera cooperativa "El Churqui" Ltda. / Martinez Fernández, Leny Marcela

Público Ubicación : T657.97/MAR Autores: Martinez Fernández, Leny Marcela, Autor Título : Análisis de la cartera cooperativa "El Churqui" Ltda. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sep. 2003, 74p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Incluye CD-R Temas : AUDITORIA,COOPERATIVAS,TEXTO  COMPLETO Resumen : El presente trabajo esta orientado al análisis y riesgos de la cartera de préstamos mediante las diferentes normas y políticas para colocaciones y la obtención de créditos mediante un análisis previo, su aprobación, seguimiento y evaluación de los créditos que constituyeron el activo más representativo de las entidades financieras por ser la principal fuente de sus ingresos. En el capítulo I, presentamos los antecedentes históricos de la entidad, los objetivos para alcanzar sus metas, su organización y sus características económicas fianancieras. En el capítulo II, se da un enfoque general respecto a las disposiciones legales, para la supervisión y regulación de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Crédito definiendo sus operaciones activas, pasivas y procedimientos de control de las operaciones administrativas. En el capítulo III, analizamos en forma global el entorno y a la institución financiera mediante diferentes factores que determinan la salud financiera de la entidad. En el capítulo IV, analizamos el proceso del crédito desde dos puntos de vista: En una visión global donde el riesgo de otorgar un préstamo tiene relación con las condiciones particulares del prestataria de acuerdo a las cinco Ces del crédito; y desde el punto de vista operativo donde el riesgo se centra en el análisis crediticio y la administración crediticia utilizando técnicas de control para sus actividades administrativas; también enfoca a la mora y medidas para su rescuperación. En el capítulo V, se emite las conclusiones y recomendaciones sobre el trabajo elaborado, tomando en cuenta los aspectos más relevantes para que permitan administrar adecuadamente un préstamo desde su otorgación hasta su cancelación. ...leer masleer menos

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045989	T657.97/MAR	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	3187^bBCEF

Auditoría especial al proceso de ingreso por venta de energía eventual / Franco Churqui, Pamela

Público Ubicación : TP657.452/FRA Autores: Franco Churqui, Pamela, Autor ; Rivera Bejarano, Dalia, Autor ; Valdez Gutiérrez, Soledad Mirdes, Autor Título : Auditoría especial al proceso de ingreso por venta de energía eventual Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, 2013, 153 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  GENERACION  ELECTRICA  -  DISTRIBUCION,  GENERACION  ELECTRICA  -  VENTAS,  INGRESOS  -  SETAR,  INFORME Resumen : Se decidió practicar una Auditoría Especial de los Ingresos por Venta de Energía Eventual a Servicios Eléctricos Tarija (SETAR), por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012. En cumplimiento al Convenio Interinstitucional entre Servicios Eléctricos Tarija (SETAR), y la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho-Facultad de Ciencias Económicas y Financieras, Efectuamos la auditoría de acuerdo a las Normas de Auditoría Gubernamental y las Normas de Auditoría Especial emitidas por la Contraloría General del Estado, y la evidencia obtenida surgió del análisis de documentos proporcionados por la entidad, y otros procedimientos de auditoría. El objetivo de la presente auditoría ha sido expresar una opinión independiente sobre si el proceso de la Venta de Energía Eventual se enmarcó en base a Disposiciones y Reglamentos Internos de la entidad, así también si las recaudaciones de dicho ingreso han sido registradas de acuerdo a Normas Básicas de Contabilidad Integrada. El objeto de la presente auditoria fue la revisión de toda la documentación que reveló y sustentó las transacciones realizadas emergentes al proceso por “Venta de Energía Eventual”; correspondiente al segundo semestre de la gestión 2012. El trabajo se efectuó de acuerdo a Normas de Auditoria Gubernamental (NAG), sustentando el mismo con evidencia documental obtenida de la propia entidad. Así mismo el Alcance del presente trabajo abarcó el análisis del proceso de la Venta de Energía Eventual realizada por el Departamento de Gerencia Comercial de “SETAR”, por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012, Como resultado de la Auditoria Especial de Ingresos a la Empresa de Servicios Eléctricos de Tarija SETAR – Gerencia Comercial, por el periodo comprendido entre el 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2012, han surgido observaciones sobre diversos aspectos relativos a los procedimientos administrativo y de Control Interno, que se considera oportuno informar para conocimiento y acción correctiva inmediata por parte de las autoridades. ...leer masleer menos

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057324	TP657.452/FRA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7697^bBCEN

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Auditoría especial de ingresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; correspondiente a la Gestión 2011 / Almazán Cardozo, Elina

Público Ubicación : TP657.45/ALM Autores: Almazán Cardozo, Elina, Autor ; Patana Cáceres, Carmen Luisa, Autor ; Zenteno Gareca, Valeria Rocio, Autor Título : Auditoría especial de ingresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; correspondiente a la Gestión 2011 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 276 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  -  COOPERATIVA  DE  SERVICIOS  COSEVA Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A consideración del Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda. Señor Arq. Waldo Mogro Zeballos Naturaleza del Trabajo. En cumplimiento al convenio suscrito entre la Cooperativa de servicios CESEVA Ltda. Y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF en fecha 02 de septiembre del 2013, se realizará una Auditoría Especial de Ingresos, correspondiente a la Gestión 2011, a COSEVA Ltda. A través del Taller de Profesionalización de Auditoría Grupo 2 (Departamento de Auditoria y Finanzas de FCEF). Objetivo. El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos Específicos, son los siguientes: Determinar si los ingresos devengados y recaudados por COSEVA Ltda. Fueron registrados en su integridad, además si éstos cuentan con el respaldo suficiente. Evaluar y obtener un conocimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. Objeto. El objeto del examen, son las operaciones de Ingresos ejecutados por COSEVA Ltda. , los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto de nuestro examen. En desarrollo de la auditoria han surgido aspectos detallados en LCII: • No nos fue posible determinar la totalidad del importe correspondiente a las obligaciones pendientes de Cobro debido a que no se tiene un registro completo de los usuarios. • No se pudo determinar el importe real de ingresos de la gestión 2011 debido a que la Cooperativa no registra sus ingresos aplicando el principio de devengado. ...leer masleer menos

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050197	TP657.45/ALM	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7657

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Auditoría especial de ingresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2012 / Ávila Fernández, Andrea

Público Ubicación : TP657.45/AVI Autores: Ávila Fernández, Andrea, Autor ; Gutiérrez Rueda, Angélica, Autor ; Lezcano Villa, Yamila, Autor Título : Auditoría especial de ingresos Cooperativa de Servicios COSEVA Ltda; del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 259 p. Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  -  COSEVA,  COOPERATIVA  DE  SERVICIOS  -  AUDITORIAS Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A consideración del señor Presidente del Consejo de Administración de la Cooperativa de Servicio COSEVA Ltda. Arq. Waldo Mogro Zeballos. NATURALEZA DEL TRABAJO En cumplimiento al convenio suscrito entre la Cooperativa de Servicios CESEVA Ltda. y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras FCEF en fecha 02 de septiembre del 2013, se realizó una Auditoría Especial de Ingresos, correspondiente a la Gestió;n 2012, a COSEVA Ltda., A través del Taller de Profesionalización de Auditoría Grupo 2 (Departamento de Auditoria y Finanzas de FCEF). OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los objetivos específicos, son los siguientes: Determinar si los ingresos devengados y recaudados por COSEVA Ltda. Fueron registrados en su integridad, además si éstos cuentan con el respaldo suficiente. Evaluar y obtener un conocimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO El objeto del examen, son las operaciones de Ingresos ejecutados por COSEVA Ltda. , los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto de nuestro examen....leer masleer menos

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050224	TP657.45/AVI	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7796

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Auditoria especial de ingresos corrientes por: tasas, derechos, patentes y concesiones, multas y otros, efectuado en la direccion de ingresos dependiente del Gobierno Municipal de Tarija / Romero Huanca, Roxana

Público Ubicación : TD657.835/ROM Autores: Romero Huanca, Roxana, Autor Título : Auditoria especial de ingresos corrientes por: tasas, derechos, patentes y concesiones, multas y otros, efectuado en la direccion de ingresos dependiente del Gobierno Municipal de Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, mar. 2009, 47p Notas : Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA,INGRESOS  CORRIENTES  ,PATENTES  Y  CONCESIONES  ,MUNICIPIO  -  TARIJA Resumen : (Sin Resumen) Antecedentes.- En cumplimiento del programa anual de operaciones de la direccion de auditoria interna se practicara auditoria especial de otros ingresos corrientes por tasas, derechos, patentes y concesiones, multas y otros por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2005 al 31 de marzo de 2006, segun memorandum Nro. 014/06 de fecha 7 de Abril de 2006. Objetivos.- Los principales objetivos de la auditoria especial a realizar son: Verificar el cumplimiento de disposiciones legales en las recaudaciones de otros ingresos corrientes por: tasas, derechos, patentes y concesiones, multas y otros fueron registrados en su integridad. Verificar que todos los fondos recaudados por concepto de ingresos especificos de diferentes actividades que realiza el Gobierno Municipal de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado, ingrese a Caja Tesoro y/o cuentas corrientes bancarias de la municipalidad, y cuenten con disposiciones legales para el efecto. Verificar el cumplimiento de las clausulas contractuales establecidas en los convenios y/o contratos firmados para el cobro de tasas, derechos, patentes y concesiones, multas y otros. Determinar que los ingresos cobrados de acuerdo a procedimientos de recaudaciones esten acordes con los impuestos y patentes municipales aprobados en la gestion 2005. Verificar que los ingresos cuenten con documentacion sustentatoria suficiente y pertinente. Objeto.- El objeto del examen es: Comprobantes de Contabilidad de Ingresos, adjunto documentacion de respaldo, carpetas individuales de contribuyentes y notificaciones. Establecer que los ingresos corrientes por tasas, derechos, patentes y concesiones, multas y otros, que fueron recaudados, se encuentran enmarcados dentro de las disposiciones vigentes, como ser: ordenanzas, reglamentos municipales. Compromisos de pago firmados (Planes de pago) en casos de mora. Contratos para ocupacion de bienes municipales tales como: casetas, baños, areas de estacionamiento, nichos y lotes en el cementerio gral. Licencias de funcionamiento segun padron municipal. ...leer masleer menos

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048944	TD657.835/ROM	Trabajo Dirigido	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5863^bBCEF

Auditoría especial de ingresos del sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” / Aparicio Romero, Clementina Aurelia

Público Ubicación : TP657.45/APA Autores: Aparicio Romero, Clementina Aurelia, Autor ; Chambi Cano, July Eliana, Autor ; Ontiveros Cabezas, Angélica, Autor Título : Auditoría especial de ingresos del sindicato de transporte de pasajeros en trufibús y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 243 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES Resumen : Correspondiente al examen de la Auditoría Especial de Ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufabas y Microbús “Luis de Fuentes”, por el periodo comprendido entre el 13 de Junio del 2010 hasta el 12 de Junio del 2011, ejecutado por los estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del Docente de la materia, en el marco del convenio interinstitucional de fecha 07 de Octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras “F.C.E.F.” a través del Dpto. de Auditoría y Finanzas y el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufabas y Microbús “Luis de Fuentes”. Los objetivos Específicos son los siguientes: Verificar que los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados en su integridad y contengan respaldo e información suficiente. Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de Control Interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. RESULTADOS. Evaluación Financiera Contable: En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo de 13 de junio del 2010 y 12 de junio del 12 de junio de 2011, se concluye con lo siguiente: Debido al efecto muy significativo que las limitaciones señaladas en II contienen sobre el componente en su conjunto, nos abstenemos de opinar sobre su razonabilidad y sólo consideramos las deficiencias identificadas. Evaluación del Control Interno: En base a los resultados obtenidos de la evaluación del control interno de los ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibus y Microbus “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido entre el 13 de junio del 2010 y el 12 de junio del 2011, se concluye que el control interno ha sido desarrollado parcialmente en su diseño e implementación, por las deficiencias detectadas en el desarrollo del presente examen, descritas en los papeles de trabajo CI 3/1 al CI 3/17. ...leer masleer menos

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057309	TP657.45/APA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7758^bBCEN

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Auditoría especial de ingresos del Sindicato de Transportes de Pasajeros en Trufibús y Microbús Luis de Fuentes del 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012 / Llanos Betancur, Jhony Luís

Público Ubicación : TP657.45/LLA Autores: Llanos Betancur, Jhony Luís, Autor ; Terrejón Pérez, Leydy, Autor Título : Auditoría especial de ingresos del Sindicato de Transportes de Pasajeros en Trufibús y Microbús Luis de Fuentes del 13 de junio del 2011 al 12 de junio del 2012 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 185 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  -  SINDICATOS  DE  TRANSPORTES  LUIS  DE  FUENTES Resumen : RESUMEN EJECUTIVO A Consideración del Sr. Gualberto Ruiz Flores Secretario General del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “LUIS DE FUENTES”. NATURALEZA En cumplimiento al Convenio Interinstitucional de fecha 7 de Octubre del 2013 entre la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras a través del Dpto. de Auditoria y Finanzas de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho, se efectuará una Auditoría Especial de Ingresos al Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” de la Gestión 2011-2012. OBJETIVO El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los ingresos verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos otra normatividad vigente que le sea aplicable. Los Objetivos Específicos, son los siguientes: • Determinar si los Ingresos devengados y recaudados del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, fueron registrados en su integridad y si estos cuentan con los respaldos suficientes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura del Control Interno de este componente. Sí como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularán las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que la motivaron. OBJETO El objeto del examen son las operaciones de Ingresos ejecutados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda. Así mismo, otra información que se considere pertinente al objeto del examen. ...leer masleer menos

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050209	TP657.45/LLA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	7605

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Auditoría especial de ingresos de la gestión 2007 de Multivisión S.A. del Departamento de Tarija / Ramos Cuenca, Bertha

Público Ubicación : SI657.45/RAM Autores: Ramos Cuenca, Bertha, Autor Título : Auditoría especial de ingresos de la gestión 2007 de Multivisión S.A. del Departamento de Tarija Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sep., 2010, 152 p. Notas : Incluye Bibliografía Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  INGRESOS  -  MULTIVISION Resumen : El presente trabajo fue elaborado de acuerdo a un convenio entre la Universidad Autónoma “Juan Misael Saracho” y la EMPRESA MULTIVISIÓN S.A. DE TARIJA donde se pudo realizar una auditoria de Ingresos por la gestión 2007 , en base a las Normas , Reglamento y Manuales relacionados a dichas operaciones . Se realizó un examen de las actividades y operaciones ya realizadas por la entidad que nos permite medir el grado de cumplimiento de las Disposiciones Legales que aplicó la entidad a ingresos. El objetivo del presente trabajo es de realizar una auditoria de manera que permita detectar debilidades y fortalezas de su administración para favorecer el logro de los objetivos institucionales. Se aplicó un programa de auditoria a la EMPRESA MULTIVISIÓN S.A. DE TARIJA, para evaluar sus actividades y operaciones, verificando si estas se desarrollan de acuerdo a la normatividad y Disposiciones Legales relacionadas con el manejo de los ingresos. Del análisis realizado se verificó que la entidad ejecuta sus operaciones de acuerdo a las disposiciones legales excepto en algunas deficiencias que se expone en el presente informe....leer masleer menos

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050210	SI657.45/RAM	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	Seccion Unica	Disponible	6551

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Auditoría especial de ingresos por venta de energía eventual Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR) / Pérez, Pamela Katty

Público Ubicación : TP657.452/PER Autores: Pérez, Pamela Katty, Autor ; Zúñiga Aguirre, Giovana, Autor Título : Auditoría especial de ingresos por venta de energía eventual Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR) Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 128330 Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  GENERACION  ELECTRICA  -  DISTRIBUCION,  GENERACION  ELECTRICA  -  VENTAS,  INGRESOS  -  SETAR,  INFORME Resumen : En cumplimiento al convenio interinstitucional firmado entre los representantes de la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho y Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR), se llevó a cabo una auditoría especial a los Ingresos por Venta de Energía Eventual. El objetivo general del examen fue emitir una opinión independiente, respecto a los ingresos de la Venta de Energía Eventual, si los mismos fueron efectuados en cumplimiento al Manual de Normas y Procedimientos, R.S. 217055 Normas Básicas del Sistema de Organización Administrativa, R.S. 218056 Normas Básicas del Sistema de Tesorería del Estado, R.S. 222957 Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada y otras disposiciones legales aplicables a la auditoría. El objeto del examen fue revisar detalladamente la documentación respaldatoria proporcionada por la entidad, relativa a los ingresos por Venta de Energía Eventual, del primer semestre de la gestión 2012, tomando en cuenta los mayores, comprobantes de contabilidad, facturas, depósitos de garantía, contratos y otra documentación relacionada con la auditoría. El examen se efectuó de acuerdo a Normas de Auditoría Gubernamental aplicables a la Auditoría Especial, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 30 de junio del 2012, se tomó en cuenta una muestra del 84% de los ingresos generados por la Venta de Energía Eventual. Como resultado de la Auditoría Especial de los Ingresos por Venta de Energía Eventual a Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR), surgieron las siguientes deficiencias relativas a los procedimientos administrativos- contables: • Manual de funciones sin aprobación. • Incumplimiento de requisitos para la venta. • Inadecuada clasificación de categoría en venta. • Incoherencia del importe con el literal en proforma. • Inexistencia de tarifario para fijar garantía. • Contratos vencidos sin renovación. • Inoportuno registro de los depósitos de garantía. • Inadecuada lecturación de medidor. • Falta de registro auxiliar de los usuarios. De la evaluación realizada a Servicios Eléctricos de Tarija (SETAR), del rubro Venta de Energía Eventual, por el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2012, se concluye que los ingresos por concepto de Venta de Energía Eventual, fueron ejecutados parcialmente de acuerdo al Manual de Normas y Procedimientos de SETAR, Normas y Disposiciones Legales Aplicados, habiéndose determinado deficiencias descritas del LC – III/1 al LC– III/9, respaldadas en los Papeles de Trabajo, del LC-1 al LC-14/7....leer masleer menos

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057327	TP657.452/PER	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7789^bBCEN

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Auditoria especial de ingresos propios del Gobierno Municipal de Camargo: por el periodo comprendido del 01-01-05 al 31-12-05 / Mendoza, Maria Victoria

Público Ubicación : TD657.45/MEN Autores: Mendoza, Maria Victoria, Autor Título : Auditoria especial de ingresos propios del Gobierno Municipal de Camargo: por el periodo comprendido del 01-01-05 al 31-12-05 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2007, 29p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA  -  INGRESOS  MUNICIPIOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una auditoria Especial al Rubro Ingresos Propios que genera el Gobierno Municipal de Camargo, por el periodo comprendido entre el 1º de enero al 31 de diciembre de la gestión 2005. Nuestro examen tuvo como objetivos establecer si el Gobierno Municipal de Camargo ha desarrollado procedimientos y actividades administrativas para recaudar los ingresos tributarios y no tributarios de acuerdo a normas legales vigentes y en forma adecuada para el logro de los objetivos propuestos, al respecto las normas incluyen la Ley 1178 de Administración y control Gubernamental, Normas Básicas del Sistema de: Organización Administrativa Decreto Supremo Nº 217055, Tesorería Decreto Supremo Nº 218056 y las Normas Generales y Básicas de Control Interno y Normas Básicas de Sistema de Compatibilidad Gubernamental Integrada. Durante la ejecución de la auditoria, se supo evidenciar las siguientes situaciones: Falta de elaboración de manual de procedimientos. Falta de difusión de los reglamentos y manuales administrativos. Falta de elaboración de ordenanzas para el cobro de tasas y patentes. Falta de arqueos sorpresivos y periódicos. Falta de elaboración de reportes por periodos fiscales. Falta de medidas de seguridad en recaudaciones. Depósitos inoportunos. Mala utilización de los recursos recaudados. ...leer masleer menos

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047872	TD657.45/MEN	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5117^bBCEF

Auditoria especial de ingresos sindicato de transporte de pasajeros en trufibus y microbús “Luis de Fuentes” / Olarte Sardina, Saúl

Público Ubicación : TP657.452/OLA Autores: Olarte Sardina, Saúl, Autor ; Gutiérrez Cayo, Sandra Juana, Autor ; Romero Márquez, Cinthia Gabriela, Autor Título : Auditoria especial de ingresos sindicato de transporte de pasajeros en trufibus y microbús “Luis de Fuentes” Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, dic., 2013, 180 p. Notas : Incluye CD-ROM Temas : AUDITORIA,  CONTROL  DE  GESTION,  INGRESOS  -  SINDICATO  DE  TRANSPORTE  LUIS  DE  FUENTES  -  INFORME Resumen : NATURALEZA: En cumplimiento al convenio interinstitucional de fecha 07 de octubre del 2013, suscrito entre el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” y la Facultad de Ciencias Económicas y Financieras dependiente de la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho se realizará una Auditoria Especial de Ingresos, generados por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes” por el periodo comprendido del 13 de junio del 2012 al 12 de junio del 2013, por parte de estudiantes de la materia de Taller de Profesionalización del décimo semestre de la carrera de Contaduría Pública, bajo la supervisión del docente de la materia. OBJETIVO: El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de los Ingresos, verificando que los mismos estén debidamente sustentados y autorizados, considerando el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y otras normativas vigentes que les sea aplicables. Los Objetivos Específicos, son los siguientes: • Verificar que los Ingresos del Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, estén registrados y contengan respaldo e información suficiente acorde a los procedimientos y normas vigentes. • Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de este componente. Si como resultado de la evaluación se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones, se formularan las recomendaciones correspondientes con el objeto de minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron. OBJETO: El objeto del examen son las operaciones de Ingresos percibidos por el Sindicato de Transporte de Pasajeros en Trufibús y Microbús “Luis de Fuentes”, los registros contables y la documentación que los respalda; asimismo, otra información que se consideró pertinente al objeto del examen. LIMITACIONES : En la ejecución de la auditoria, se encontraron algunas limitaciones al alcance: 1. No nos fue posible realizar el arqueo de fondos por falta de información de la venta de Hojas de Servicio al día, ya que no se lleva un control estricto para entregar las Hojas de Servicio a las distintas Líneas, no se hace firmar a nadie al momento de entregar las mismas, ocasionando una restricción al alcance de la Auditoria (Procedimiento N°1 de Prueba Sustantiva). 2. Se nos imposibilitó proceder con el análisis de las Cuentas por Cobrar debido a la ausencia de Estados Financieros; particularmente Balance General, para verificar el importe exigible a los socios; no obstante el Contador del Sindicato quien registra las mismas en medio informático, no nos proporcionó el historial cronológico de los socios deudores. (Objetivo N°2 de Prueba de Cumplimiento y Sustantiva). RESULTADOS: Evaluación Financiera Contable. En base a los resultados obtenidos del examen efectuado a los Ingresos y de acuerdo al Programa de Trabajo ejecutado, excepto por las limitaciones señaladas en el párrafo anterior, se concluye que los objetivos de auditoría son válidos, por lo tanto este componente se presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, con excepción de las deficiencias identificadas. ...leer masleer menos

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057335	TP657.452/OLA	Taller de Profesionalización	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	7729^bBCEN

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Auditoría especial de ingresos y egresos / Gutierrez Méndez, Wilma Janneth

Público Ubicación : T657.45/GUT Autores: Gutierrez Méndez, Wilma Janneth, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, sep. 2004, 55p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA-INGRESOS  Y  EGRESOS,PAPELES  DE  TRABAJO Resumen : (Sin resumen); I. INTRODUCCION.- 1. Antecedentes 2. Objetivos 2.1. Objetivo general 2.2. Objetivos específicos 3. Objeto 4. Alcance del examen 5. Normas principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo II. Resultados del examen III. Conclusión. CAPITULO I. INTRODUCCION.- 1. Introducción 2. Planteamiento del problema 3. Justificación 4. Objetivos 4.1. Objetivo general 4.2. Objetivos específicos 5. Metodología 6. Alcance. CAPITULO II. MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA.- 1. Términos de referencias 1.1. Naturaleza del trabajo 1.2. Objetivos 1.2.1. Objetivo general 1.2.2. Objetivos específicos 1.3. Objeto 1.4. Alcance del examen 1.5. Metodología 1.6. Normas, principios, disposiciones legales a ser aplicados en el desarrollo del trabajo 1.7. Principales responsabilidades a nivel de emisión de informe 1.8. Actividades y fechas de mayor importancia 2. Importancia sobre los antecedentes y operaciones de la organización 2.1. Antecedentes 2.2. Marco legal 2.3. Finalidades 2.4. Organización 2.5. Recursos Humanos 2.6. Organismos y entidades vinculadas con el objeto de la auditoría 2.7. Fuentes de generación de recursos de la entidad 2.8. Estructura de gastos 2.9. Responsables de las operaciones objeto de la auditoría 2.10. Análisis de las cuentas de ingresos y egresos 2.11. Objetivos críticos 3. Ambiente del sistema de información 4. Ambiente de control 4.1. Filosofía de dirección 4.2. Integridad y valores ético 4.3. Competencia profesional 4.4. Atmósfera de contabilidad 4.5. Sistema Organizativo 4.6. Asignación de autoridad y responsabilidad 4.7. Políticas de administración de personal 5. Análisis de riesgo 6. Enfoque de auditoría esperada 7. Consideraciones sobre significatividad 8. Desarrollo de la materialidad 9. Administración del trabajo 10. Presupuesto de tiempo 11. Programas de trabajo a desarrollar 12. Cuestionarios de control interno. Bibliografía. CAPITULO III. EJECUCION DE LA AUDITORIA.- Ingresos.- Sumaria-Papeles de trabajo-Planilla de deficiencia-Programa de trabajo. Egresos.- Sumaria-Papeles de trabajo-Planilla de deficiencia-Programa de trabajo. ARCHIVO PERMANENTE. ...leer masleer menos

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047530	T657.45/GUT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4713^bBCEF
047531	T657.45/GUT	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	4714^vA.1^bBCEF

Auditoria especial de ingresos y egresos / Ramos Rueda, Elizabeth

Público Ubicación : SI657.48/RAM Autores: Ramos Rueda, Elizabeth, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abr. 2009, s.p Notas : Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  FINANCIERA  -  INGRESOS  Y  EGRESOS Resumen : (Resumen Ejecutivo) De la revision de las operaciones referentes a los ingresos y egresos de la empresa DIMA Ltda., por el periodo entre el 1 de enero de 2004 al 31 de diciembre de 2004, se pudo verificar lo siguiente: Fortalezas.- Las personas que firman cheques son independientes de las funciones de: Preparacion de ordenes de pago, compras, recepcion y registro. La contratacion de personal es autorizada por personal competente y se suscriben contratos individuales de trabajo. Se efectuan los pagos en base a facturas originales. Se adjunta al comprobante de gastos por pasajes y viaticos, la documentacion sustentatoria. Se efectua el pago de viaticos con cheque. Se efectua una correcta cancelacion del bono de antigüedad. Cuando la nomina se paga: a) firma un recibo y planilla por el personal de dima. Se efectuan los descuentos establecidos por ley. Debilidades: Falta de un Manual de Funciones. Falta de Formulacion de un Presupuesto. Inexistencia de un Organigrama. Depositos Inoportunos. Falta de Reglamento Interno para ingresos y Egresos. Falta de Documentacion de Respaldo. ...leer masleer menos

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049008	SI657.48/RAM	Seminario de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5887^bBCEF

Auditoría especial de ingresos y egresos de la caja nacional de salud por el periodo 1998 / Rodriguez Aramayo, Angel

Público Ubicación : T657.832/ROD Autores: Rodriguez Aramayo, Angel, Autor ; Tavera Gonzáles, Arturo Waldo, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos de la caja nacional de salud por el periodo 1998 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 1999, 61p Notas : Incluye Bibliografía Trabajo Dirigido Interdisciplinario Temas : AUDITORIA,INGRESOS  PUBLICOS,CAJA  NACIONAL  DE  SALUD,ADMINISTRACION,CONTROL,INFORMES Resumen : (Sin resumen) En el análisis de las operaciones de Ingresos y egresos de la Caja Nacional, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de dic. De 1998, se ha podido establecer algunas deficiencias mencionadas en este trabajo. Objetivos: - El objetivo del presente trabajo es realizar un examen de la legalidad y razonabilidad de los ingresos de la Caja Nacional de Salud-Regional Tarija, del 01 de enero al 31 de diciembre de 1998. - Analizar que los ingresos y egresos estén registrado dando cumplimiento a disposiciones legales, reglamentos internos y Normas Básicas de Administración y control. - Revisar la documentación fehaciente y suficiente de los ingresos y egresos. A través de un muestreo a criterio. ...leer masleer menos

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043927	T657.832/ROD	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	0862^bBCEF

Auditoria especial de ingresos y egresos a la Cooperativa de Trasporte Nacional e Internacional IV Centenario Tarija Ltda. / Rivera Caro, Magdalena

Público Ubicación : SI657.97/RIV Autores: Rivera Caro, Magdalena, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos a la Cooperativa de Trasporte Nacional e Internacional IV Centenario Tarija Ltda. Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, abri. 2007, 68p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  -  COOPERATIVAS  INGRESOS  Y  EGRESOS Resumen : El presente trabajo corresponde a una Auditoria Especial de los Ingresos y Egresos, de la Cooperativa de Transporte Nacional e Internacional IV Centenario Tarija Ltda., por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2004. Nuestro trabajo tiene como objetivo principal es el de emitir una opinión sobre el cumplimiento de las disposiciones legales y que los ingresos y egresos se encuentren debidamente justificadas. De acuerdo a los resultados obtenidos del desarrollo del presente examen se pudo establecer los siguientes resultados: Falta firmas en las planillas de sueldos y salarios. Falta de determinación de los aportes laborales. Inexistencia de un reglamento para el uso de teléfonos. Falta del contrato de alquiler. ...leer masleer menos

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047877	SI657.97/RIV	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5087^bBCEF

Auditoria especial de ingresos y egresos del canal 9 Television Universitaria / Alvarez Solano, Angelica Janneth

Público Ubicación : SI657.45/ALV Autores: Alvarez Solano, Angelica Janneth, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos del canal 9 Television Universitaria Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jun. 2007, 42p Notas : Incluye Bibliografía Incluye Anexos Seminario de Investigacion Temas : AUDITORIA  -  INGRESOS  Y  EGRESOS  CANAL  UNIVERSITARIO Resumen : (Sin resumen): FORTALEZAS. Durante la realización de la auditoria se ha encontrado lo siguiente: El canal cuenta con un Manual de Procedimientos para sus Ingresos. El canal ha elaborado su Programación de Operaciones. El canal cuenta con un Manual de Funciones. Todos los servicios cuentan con los requisitos requeridos. Todas las solicitudes se encuentran archivadas. Cuenta con una escala de precios. En todas las facturas se consigna claramente el cobro del servicio solicitado. Las facturas cuentan con importe numérico, literal y son prenumerados. Los informes recaudados son aprobados por el Gerente. Todos los Ingresos que percibe la Unidad cuenta con su respectivo respaldo. El Canal 9 cuenta con un Manual de Procedimientos para el manejo de sus Egresos. Se utiliza el Sistema Computarizado para el registro de los Egresos. Se realiza el POA para cubrir los requerimientos de la Unidad. Todas las compras se realiza en consideración del POA. Todas las compras realizadas, son con la respectiva boleta de autorización. Se realizan órdenes de compra las cuales son enviadas al Departamento de Bienes y Adquisiciones. Se cuenta con recursos para caja chica. DEBILIDADES. Durante la realización de la auditoria sea encontrado lo siguiente: Falta de los registros de los servicios prestados. Falta de solicitud de Certificación Presupuestaria. Depósitos inoportunos. Facturas que no se encuentran en orden cronológico. Falta de archivo de los comprobantes. Registro mal contabilizado. ...leer masleer menos

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047881	SI657.45/ALV	Tesis	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5101^bBODT

Auditoria especial de ingresos y egresos del Instituto de Idiomas julio/2006 - junio/2007 / Villegas Gorena, Pedro Noe

Público Ubicación : TI657.3/VIL Autores: Villegas Gorena, Pedro Noe, Autor Título : Auditoria especial de ingresos y egresos del Instituto de Idiomas julio/2006 - junio/2007 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, jul. 2009, 13p Notas : Trabajo de Internado Temas : INFORMES  FINANCIEROS,AUDITORIA,INGRESOS  Y  EGRESOS,INSTITUTO  DE  IDIOMAS Resumen : (Sin Resumen) Naturaleza del Trabajo.- Dentro del programa operativo anual (POA) de la gestion 2007 del departamento de auditoria interna, se incluye realizar la auditoria especial de ingresos y egresos del instituto de idiomas, de la Universidad Autonoma Juan Misael Saracho. Objetivo General.- El objetivo del presente examen e de un informe, el cual contenga nuestra opinion independiente y verificar el grado de cumplimiento del reglamento del instituto de idiomas e instructivos internos emitidos por la secretaria de gestion administrativa y financiera y el departamento de finanzas. Objetivos Especificos.- 1.- Determinar que los ingresos y egresos generados por el instituto de idiomas existen y son registrados en forma oportuna e integramente. 2.- Determinar si el presupuesto del instituto de idiomas, ha sido razonablemente estimado. 3.- Determinar si los ingresos y egresos provenientes del instituto de idiomas han sido valuados adecuadamente. 4.- Evaluar la suficiencia de los ingresos en relacion a los gastos. ...leer masleer menos

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048946	TI657.3/VIL	Trabajo de Investigación	BIBLIOTECA CENTRAL	AREA BANCO DE TESIS	Disponible	5841^bBCEF

Auditoría especial de ingresos y egresos del sindicato de transporte Luis de Fuentes del 29 de junio del 2000 al 13 de junio del 2001 / Farfán Caro, Maribel

Público Ubicación : T657.45/FAR Autores: Farfán Caro, Maribel, Autor Título : Auditoría especial de ingresos y egresos del sindicato de transporte Luis de Fuentes del 29 de junio del 2000 al 13 de junio del 2001 Fuente : Tarija [BO] : UAJMS, nov. 2005, s.p Notas : Gabinete de Auditoria Temas : AUDITORIA-INGRESOS  EGRESOS Resumen : (Sin resumen); INTRODUCCION.- Objetivos.- El objetivo del examen es determinar la racionalidad del saldo de las cuentas de Ingresos y de Egresos que comprende el Estado Resumen de la Entidad y si éste presenta razonablemente los resultados de las operaciones del Sindicato de Transportes Luis de Fuentes en conformidad con principios generales y normas básicas. Alcance.- El presente trabajo de Auditoría comprende el análisis y revisión de toda la documentación que origina y respalda los Ingresos y Egresos por el periodo comprendido del 13 de junio del 2000 al 29 de julio del 2001 en base a las pruebas Sustantivas y de cumplimiento para lo cual se seleccionará muestras representativas de los Ingresos como Egresos. Metodología.- El trabajo se realizará tomando en cuenta la siguiente metodología: - Revisión Preliminar.- Se programó la visita al Sindicato de Transporte Luis de Fuentes para entrevistar al Secretario General señor Livio Salinas, Secretario de Hacienda señor Bismar Miranda y a la comisión de Auditoría señores Antonio Mariño, Juan Chumacero y José Manuel - Planificación de Trabajo.- Se elabora el Memorándum de Planificación que contiene la siguiente información básica: 1.- Términos de Referencia.- 1.1. Naturaleza del Trabajo 1.2. Objetivos de Auditoría - Objetivo General - Objetivo Específico 1.3. Alcance del Trabajo 1.4. Normas a Aplicar en el Trabajo de Auditoría 1.5. Disposiciones Legales 1.6. Principales Responsabilidades en Materia de Informes 1.7. Actividades y Fechas de Mayor Importancia 2.- Antecedentes 3.- Actividades y Operaciones de la Entidad 4.- Ambiente del Sistema de Información 5.- Ambiente de Control 6.- Consideraciones sobre Materialidad 7.- Administración del Trabajo 8.- Presupuesto de Tiempo 8.1. Personal Involucrado 8.2. Personal Involucrado en la Unidad de Auditoría 9.- Evaluación del Control Interno.- Ejecución del Trabajo.- La ejecución del trabajo se realizará a través del programa a la medida elaborado de acuerdo a la evaluación del control Interno utilizando pruebas sustantivas y de cumplimiento - Informe.- El informe contendrá hallazgos encontrados en la revisión. ...leer masleer menos

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